培訓關鍵詞：不良資產處置培訓,破產清算培訓,涉稅問題處理培訓
不良資產處置及管理與破產清算涉稅問題處理(馮老師、高老師)課程介紹：
講師介紹
兩位大咖 聯袂主講
馮老師 亞太鵬盛財稅集團-合伙人/稅籌專家
中央財經大學稅收籌劃與法律中心研究員
國際注冊會計師、廈門大學稅務律師
深圳市上市公司并購協會常務副會長
高老師 注冊會計師、稅務師
眾華會計師事務所(特殊普通合伙)
上海破產管理人協會破產清算專委會委員
課程大綱
（第1天：由馮老師主講）
主 題：《不良資產處置及資產管理》
一、房地產企業破產重整投資
①涉稅分析、 ②稅務籌劃、 ③案例分析
二、IPO及上市企業
（環保與能源行業）破產重整投資&IPO股改（休閑食品/小家電/消費電子行業）
①涉稅分析、 ②稅務籌劃、 ③案例分析
三、個人信貸（抵押及信用貸）和銀行資產包（房產）以物抵債
①法律規定、 ②涉稅分析、 ③稅務籌劃、 ④案例分析
四、房地產在建工程司法拍賣
①法律規定、 ②涉稅分析、 ③稅務籌劃、 ④案例分析
五、上市公司（化工材料能源行業）高收益債
①市場展望、 ②投資分析、 ③涉稅分析、 ④稅務籌劃、 ⑤案例分析
六、破產服務信托（建筑材料行業）
①涉稅分析、 ②稅務籌劃、 ③案例分析
七、企業資產管理（應收賬款-供應鏈金融）債權轉讓/資產損失扣除
①涉稅分析、 ②財稅合規、 ③稅務籌劃、 ④案例分析
八、企業資產管理-（應收賬款-供應鏈金融）債權投資
①會計法規定、 ②賬務處理、 ③差錯更正、 ④多繳稅申請退稅
九、企業困境（房產）資產盤活及資產重組
①涉稅分析、 ②稅務籌劃、 ③案例分析
十、企業工業廠房政策性搬遷與工業園/產業園并購
①涉稅分析、 ②稅務籌劃、 ③案例分析
十一、答疑互動環節
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（第2天：由高老師主講）
課程大綱：《強制清算與破產清算涉稅問題處理》
第一講、企業強制清算常見的稅務問題
（一）退出市場的基本程序
1. 解散途徑
①自愿解散、 ②強制解散
2. 清算分配
① 立清算組、 ②發布清算組信息和債權人公告注銷登記、 ③開展清算活動、 ④分配公司財產、⑤制作清算報告
3. 注銷登記
①強制清算企業注銷
（二）企業強制清算常見稅務問題
1. 列為非正常戶的企業如何辦理注銷？
①非正常戶認定條件、 ②如何解除非正常戶、 ③處罰措施
2. 正常經營期與清算期如何確實？
3. 稅務注銷一般流程
4. 空白發票丟失如何處理、發票如何辦理繳銷？
5. 清算期所得稅稅率？
6. 清算期所得稅如何申報？
7. 留存收益分配所得稅如何計算？
8. 公司賬上存貨等實物資產如何處理？
9. 應收款項如何處理？
10. 應收款項無法支付如何處理？
11. 企業注銷時尚未抵扣進項稅如何處理？
12. 企業注銷后財務賬冊保存年限？
第二講：企業破產清算常見的稅務問題
（一）破產流程
（二）稅收債權
1. 稅收債權申報
2. 稅收債權范圍
3. 稅收債權清償順位
①稅款為稅收債權、 ②滯納金、利息為普通債權、 ③罰款為劣后債權、 ④管理人對稅收債權存在異議如何處理
（三）職工債權及個稅代扣代繳
1. 職工債權無需債權申報
2. 是否需要代扣代繳個人所得稅
3. 一次性清償多個月份職工債權和離職補償金如何申報
（四）破產企業發票問題
1. 發票領用
（五）破產企業非正常戶解除
1. 未欠稅解除非正常戶
2. 有欠稅解除非正常戶
（六）破產企業納稅申報
（七）房產稅和城鎮地產使用稅
1. 房產稅和城鎮土地使用稅的減免
（八）破產清算企業注銷
1. 破產清算稅務注銷
第三講：企業破產和解常見的稅務問題
（一）破產和解的概念
（二）破產和解的情形
1. 破產和解程序
2. 破產受理后自行和解
3. 破產終結后執行階段和解
（三）破產和解的稅務問題
1. 破產和解企業所得稅的稅務處理
2. 破產和解常見的方式
（四）債務重組所得稅一般性稅務處理
1. 債務豁免
2. 以非貨幣資產清償債務
3. 債轉股
（五）債務重組所得稅特殊性稅務處理
1. 債務豁免和以非貨幣資產清償債務
2. 債轉股
第四講：企業破產重整常見的稅務問題
（一）重整法律程序
1. 破產重整
2. 破產重整申請人
（二）常見的破產重整方式
（三）出資人常見的投資方式
（四）重整特殊性稅務處理
1. 重整相關的稅收優惠
①增值稅、 ②企業所得稅、 ③土地增值稅、 ④契稅
2. 重整案例探討
第五講：和解、重整債務豁免所得稅化解方法
（一）決定企業稅負的因素
（二）充分論證和解、重整稅務問題
（三）債務豁免企業所得稅化解思路
第六講：答疑互動環節
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課程專題：
不良資產處置培訓，
破產清算培訓，
涉稅問題處理培訓
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