課程背景
現代企業的財務管理水平直接關系到企業的成敗！“巨人集團的財務危機”表明，財務管理對于企業生存與發展具有重要意義，你公司是否碰見如下問題：
1、非財務人員只重業務不重財務，非財務經理看不懂常用的財務報表
2、非財務經理不會常用的財務分析方法，無法分析企業經營狀況
3、財務預算、成本控制、資金管控是財務部門的事情，非財務人員漠不關心
4、非財務人員與財務人員溝通不暢，相互不理解
5、財務部門的各項工作與非財務部門沒有關系
6、采購時到底要發票還是不要發票，要專票還是要普票，要17%的專票還是低稅率專票
7、銷售報價到底報多少，報高了失去定單和商機，報低了企業虧本
8、生產部門只要交期和產量，忽視成本，越做越虧
9、企業高層做規劃或決策時缺乏足夠的財務指標做依據，憑經驗和感覺決策，心中沒底
10、辛苦賺來的錢，要承擔沉重的稅負，不能合理避稅，虧大了
課程收益
◇ 掌握基礎的財務知識，樹立財務管理的理念
◇ 理解生產、采購、銷售、財務、人力資源等各部門的經營活動是如何影響公司的財務狀況
◇ 各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效的共識，建立全員財務管理意識
◇ 非財務管理人員能讀懂常用的財務報表
◇ 掌握常用的財務分析指標和分析方法
◇ 學會通過財務分析，發現經營管理問題，查找本職工作中提升企業經營業績關鍵控制點，改善部門績效
◇ 學會如何從報表中發現企業存在的風險及有效地規避企業的財務風險和經營風險
◇ 建立起清晰的成本及風險控制意識，掌握有效控制成本的方法
◇ 樹立現金為王的概念，強化現金流意識，提高資金運作效率
◇ 學會使用預算等管理工具加強內部管理
◇ 理解報表中財務數據與業務的內在聯系，能夠從財務視角看企業運作
◇ 掌握財務管理工具，全面提升管理水平
課程對象：中、高層以上管理人員、其他管理人員等
課程特色：實戰派風格、針對性強、追求“落地”，學習后可直接轉化為實用的“生產力”
課程大綱
一 現代財務的主要職能
二 基礎財務管理概念
◇ 資產、負債、權益
◇ 收入、費用、利潤
三 如何閱讀和分析“三張表”
◇ 資產負債表
資產負債的基本構成和邏輯
資產負債表中的5大項資產和7大項負債及4大項所有者權益
資產負債表是時點報表
資產負債表的解讀
資產負債表的分析
【案例】
◇ 利潤表
利潤表的基本構成
利潤的組成
利潤表的解讀
利潤表的分析（從利潤表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持續，是否走下坡路）
利潤表與資產負債表的關系（利潤到哪去了）
【案例】
◇ 現金流量表
現金流量表的閱讀（現金從哪來，用到哪去了）
現金流量表的分析（現金來源是否健康，資金鏈是否安全，有無資金鏈斷裂風險）
利潤表與現金流量表的區別
【案例】
四 如何改善現金流量
◇ 思考:
利潤重要還是現金流重要，為什么盈利的企業會倒閉？
現金流是什么？
公司為什么會缺錢？什么原因導致企業資金周轉不靈？
◇ 現金流量的重要性
◇ 什么渠道能增加現金流入
◇ 如何控制現金支出
◇ 調劑現金余缺的方法及工具
◇ 如何使用多層級的資金計劃防止資金周轉危機：
【案例】
五 超級指標分析及應用
◇ 企業決策需要哪些重要數據及指標，這些數據及指標從哪來
◇ 運營能力分析: 共7個，營業周期、存貨周轉率、存貨周轉天數和、應收賬款周轉率、應收賬款周轉天數、流動資產周轉率、總資產周轉率
◇ 長期負債比率指標：共5個，資產負債率、產權比率、有形凈值債務率、已獲利息倍數、長期債務與營運資金比率
◇ 短期變現能力指標：共2個，流動比率、速動比率
◇ 盈利能力比率：共4個，銷售凈利率、銷售毛利率、資產凈利率、凈資產收益率
◇ 現金流量分析比率：共12個，現金流入流出比、現金到期債務比、現金流動負債比、現金債務總額比、銷售現金比率、每股營業現金凈流量、全部資產現金回收率、現金滿足投資率、現金股利保障倍數、凈收益營運指數、經營應得現金、現金營運指數
◇ 上市或股份公司指標：共10個，每股收益、加權平均發行在外普通股股數、市盈率、每股股利、股票獲利率、股利支付率、股利保障倍數、留存盈利比率、每股凈資產、市凈率
◇ 股東回報指標：杜邦指數
思考：從這些指標中解讀到哪些問題？如何通過指標來指引公司運作的方向？
六 如何控制成本費用
◇ 成本概述
成本習性
成本的分類
費用的分類
完全成本
◇ 采購成本控制：運用好采購比價器至關重要
◇ 生產成本控制
定額成本法
標準成本法
目標成本法
◇ 期間費用控制：以預算為導向
◇ 戰略成本控制
固定資產投入的控制
研發成本的控制
設計成本的控制
并購成本的控制
重組成本的控制
【案例分析】TCL集團如何控制產品設計成本
【學員討論】你身邊的成本控制點在哪里？
【案例】德豪潤達的全面預算管理
七 建立多維度多層級的報價體系
◇ FMC與PMC的概念
◇ 報價需要參考的要素：客戶關系、淡旺季、區域拓展、未來預測、利率、匯率、產能、材料價格走勢、稅負
◇ 報價至少提供三個維度：凈利率、毛利率、邊際貢獻率
八 如何合理降低各項稅收成本
◇ 增值稅籌劃
增值稅的原理
如何應用增值稅降低成本
【案例分析】增值稅案例
◇ 企業所得稅籌劃
企業所得稅的原理
如何規范所得稅抵扣憑證
【案例分析】企業所得稅案例
◇ 個人所得稅籌劃
普通員工的個人所得稅籌劃
中層管理干部的個人所得稅籌劃
高管的個人所得稅籌劃
老板的個人所得稅籌劃（新疆、新三板協議轉讓定價）
【綜合討論案例】從某公司的報表診斷公司的經營情況，并提出解決方法及責任部門
總結：
一、對資產負債表重點要做三看：一看變化（資產增減）并找到變化的原因；二看健康，如負債率是否高，短期償債能力是否強等；三看真實的企業。利潤是可以干出來的，也是可以算出來的.....
二、對利潤表要做到“五看”：一看結果；二看結構（分層觀察）；三看成績（關注財務成果、市場表現、基本業務活動等三個層面問題）；四看問題（獲利能力，包括銷售毛利率、主營業務利潤率、銷售凈利率、總資產報酬率、凈資產收益率等指標）；五看人的因素對計算結果的影響（比如成本結轉方法、折舊計算方法、費用攤銷方法）。
三、對現金流量表要看：現金增加量；預測未來現金流；規劃未來業務活動。
通過現金流量表對企業進行“常規體檢”：1、經營活動如何（檢查企業造血功能、盈利質量、業務活力）；2、投資活動如何（關注投資方向，評估投資風險）；3、籌資活動如何（了解籌資方式、評估籌資風險）
黃海老師
企業上市全流程培訓/咨詢師
管理會計實戰派專家
高級會計師
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務師（CTA）
國際注冊會計師（IPA）
國際注冊財務管理師（CMA）
高級國際財務管理師（SIFM）
教育及學術背景
黃海老師，1971年出生于廣東新會，48歲，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監資格A級證書，劍橋財務總監資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。
工作經歷
1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團——財務部經理
2002-2004年珠海恒利集團（房地產）——集團財務部總監 財務首席官
2004-2008年 珠海德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業）——集團財務部副總監 財務管理部培訓學校負責人兼培訓師
2008-2013年 江蘇卡威汽車工業集團（集團占地4千畝，人數4000多，管理財務人員60多人）——集團財務部總監 董事會秘書
2013年至今 廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下擁有十幾家全資及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務官CFO 集團財務副總裁
老師優勢
黃海老師曾在世界五百強企業、房地產企業、建筑企業、汽車企業、大型民營企業從事財務管理工作25年，并在5家國內及國外上市公司擔任財務高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業財務總監、首席財務官（CFO）、財務副總裁等職位，是國內極少數主講企業國內上市、海外上市的高端老師，特別是對企業上市、并購重組、資本運作、股權激勵等具有豐富的實戰經驗。
咨詢輔導項目
1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達電器上市過程，并參與了德豪潤達電器注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程；
2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及申報資料工作，已在證監會排隊掛牌；
3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規范公司運作，已完成盡調、上市輔導等工作，股改也在進行中；
4.黃海老師同時也參與了廣東世榮兆業股份集團，廣東威爾醫學科技股份的重組、定向增發、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產企業的增發，對境內外企業上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關系，并與多家券商、投行、基金公司聯系緊密。
培訓課題
資本運作系列：《企業上市（IPO）解決之道》《企業并購實務操作》《企業并購與整合》《并購重組實務操作》《并購重組與企業上市培訓》《企業重組實務操作》《資本運作中的稅務籌劃》《資本運作》《上市公司治理》《公司治理》
股權激勵與投融資系列：《股權激勵實務操作》《PE及VC股權融資實務操作》《私募股權基金的募集與運作》《投融資管理》
非財務高管系列：《總經理的財務管理》《企業中高層必備的財務管理》《非財務經理的財務管理》
財務管理系列：《通過管理報表實現財務精細管理》《集團財務管控模式解析》《全面成本管理與控制》《戰略導向下的全面預算管理》《應收賬款管理及信用風險控制與催收實務》《實戰中的資金管理》《企業信用風險分析與控制》《集團稅務籌劃應對策略》
授課風格及服務特色
清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務理論與企業經營實踐緊密結合，實現財務與經營的無縫對接。
服務客戶
國藥集團、美的集團、上海汽車集團、廣汽菲亞特集團、合生元生物制品集團、紅牛維他命飲料集團、廣州地鐵集團、中鐵置業集團、中信集團（地產）、中建三局集團有限公司瀘州古敘煤田集團、中億豐建設集團股份、歐派集團、實豐文化股份集團、成都東能集團、佳兆業集團有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬科集團、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團有限公司、廣東世榮兆業股份集團、江蘇卡威汽車工業集團，廣東威爾醫學科技股份集團、廣東華發集團有限公司、廣東建工集團有限公司、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠海康晉電氣股份、丹陽市博威汽車技術服務有限公司等。
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