財(cái)務(wù)人員必須要掌握的“節(jié)稅籌劃技巧”與“涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”，馬昌堯內(nèi)訓(xùn)課程

《財(cái)務(wù)人員必須要掌握的“節(jié)稅籌劃技巧”與“涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”》課綱內(nèi)容：

課程背景：
隨著財(cái)稅體制改革不斷的深入，規(guī)范營(yíng)商環(huán)境也逐步得以呈現(xiàn)，企業(yè)財(cái)稅管理不規(guī)范越來(lái)越?jīng)]有生存空間，風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。隨著互聯(lián)網(wǎng)的滲透，基本的財(cái)稅運(yùn)用與操作對(duì)財(cái)務(wù)人員而言已經(jīng)不再是難點(diǎn)。
目前，財(cái)務(wù)人員面對(duì)的最大挑戰(zhàn)，應(yīng)該說(shuō)是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的財(cái)稅優(yōu)化、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的涉稅籌劃、企業(yè)納稅的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，同時(shí)，也需要提高財(cái)務(wù)人員的思維高度與角色定位。
基于此，本課程將打破常規(guī)授課形式，完全從提升財(cái)務(wù)人員的財(cái)稅戰(zhàn)略思維出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實(shí)操案例，深入淺出剖析企業(yè)全流程運(yùn)營(yíng)的節(jié)稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

課程收益：
本課程全部采用“實(shí)操案例剖析”授課形式，打破常規(guī)的“政策通讀”理論式授課形式，沒(méi)有“空洞”的講解，只有“實(shí)操”的應(yīng)用。
通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個(gè)方面的專業(yè)提升：
★ 公司從注冊(cè)開(kāi)始就決定了稅收，讓你從源頭開(kāi)始學(xué)會(huì)關(guān)注籌劃！
★ 合同簽訂影響企業(yè)稅負(fù)與風(fēng)險(xiǎn)，介入合同簽訂，提升財(cái)務(wù)地位；
★ 每一張憑證的背后便是稅收繳納，掌控業(yè)務(wù)，籌劃從基礎(chǔ)開(kāi)始；
★ 員工利益關(guān)乎企業(yè)發(fā)展，在規(guī)范的前提下，守住員工每一份得失；
★ 股權(quán)運(yùn)營(yíng)，因?yàn)樽兓�少，所以知之少，今日之學(xué)以備他日之需。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等
課程方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程目錄：
第一部分（第1天）：
模塊一：企業(yè)“投資環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊二：企業(yè)“采購(gòu)環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊三：企業(yè)“運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊四：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第二部分（第2天）：
模塊五：企業(yè)“資產(chǎn)使用”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊六：企業(yè)“股權(quán)重組”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊七：不同“企業(yè)類型”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
模塊八：企業(yè)“企業(yè)注銷”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

課程大綱
模塊一：企業(yè)“投資環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 注冊(cè)什么樣的公司，納稅最少？
2. 企業(yè)如何出資，企業(yè)稅負(fù)最低？ 
3. 未按期認(rèn)繳“注冊(cè)資本”有何納稅風(fēng)險(xiǎn)？
4. 企業(yè)沒(méi)有實(shí)繳注冊(cè)資本，銀行借款，利息不能扣。
5. 非貨幣性資產(chǎn)出資，如何通過(guò)調(diào)節(jié)流程、形式實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
6. 企業(yè)購(gòu)置辦公用房，以“公司名義”還是以“個(gè)人名義”購(gòu)置，誰(shuí)有利？
7. 如何利用“稅收優(yōu)惠地”實(shí)現(xiàn)納稅籌劃？
8. 如何通過(guò)“技術(shù)成果”投資入股實(shí)現(xiàn)納稅籌劃？
9. 境外股東、境內(nèi)股東、自然人股東，分紅納稅有何差異？
10. 以房地產(chǎn)進(jìn)行投資入股，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何籌劃？
11. 創(chuàng)投企業(yè)、天使投資人，節(jié)稅優(yōu)惠千萬(wàn)別忽視了！

模塊二：企業(yè)“采購(gòu)環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 財(cái)稅體制改革對(duì)合同簽訂有何影響？如何實(shí)現(xiàn)減稅？
2. 機(jī)械設(shè)備采購(gòu)合同，簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
3. 活動(dòng)板房、物資、電梯等材料采購(gòu)，合同簽訂有何技巧？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
4. 合同收、付款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？
5. “稅后金額”合同簽訂有何技巧，風(fēng)險(xiǎn)如何防范？
6. 出現(xiàn)“發(fā)票過(guò)認(rèn)證抵扣期、發(fā)票丟失”現(xiàn)象，如何規(guī)避多繳稅？
7. 不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開(kāi)具？
8. 所謂的“三流合一”有沒(méi)有政策依據(jù)？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
9. 明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
10. 合同決定稅收，“商場(chǎng)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)”如何籌劃納稅？
11. 有“采購(gòu)進(jìn)貨”卻無(wú)“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負(fù)？

模塊三：企業(yè)“運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 增值稅納稅人身份如何選擇？可以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低？
2. 公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負(fù)最低？
3. 籌建期間的“開(kāi)辦費(fèi)”，也可以納稅籌劃！ 
4. 企業(yè)有利潤(rùn)，個(gè)人股東“如何分紅”，稅負(fù)最低？
5. 跨期租賃收入如何確認(rèn)？可以實(shí)現(xiàn)納稅籌劃！
6. 很少出現(xiàn)“售后回購(gòu)”業(yè)務(wù)，其實(shí)納稅籌劃空間很大！ 
7. 如何理解和把握手續(xù)費(fèi)、傭金的概念、范圍與實(shí)操籌劃？
8. 如何讓企業(yè)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”開(kāi)支，稅前扣除達(dá)到極致！ 
9. 不動(dòng)產(chǎn)出租，“免租期”稅收如何繳納？如何納稅籌劃？
10. 借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對(duì)個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無(wú)償資金拆借等），如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
11. 如何通過(guò)“視同銷售”實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)調(diào)節(jié)？

模塊四：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股權(quán)激勵(lì)納稅有何差異？
2. 新稅法下，報(bào)酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？誰(shuí)納稅最少？
3. 企業(yè)年終及業(yè)績(jī)獎(jiǎng)，如何發(fā)放？可實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅節(jié)稅。
4. 非全日制用工，勞務(wù)報(bào)酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。
5. 百萬(wàn)高薪制員工，如果進(jìn)行納稅籌劃？
6. 私車公用、員工福利等個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧！
7. 離職所得的個(gè)稅問(wèn)題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？
8. 對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費(fèi)旅游，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？
9. 新個(gè)人所得稅法實(shí)施后，哪些點(diǎn)可以實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
10. 高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達(dá)到最優(yōu)？
11. 非居民納稅人、無(wú)住所納稅人，個(gè)人所得稅繳納有何特殊規(guī)定？

模塊五：企業(yè)“資產(chǎn)使用”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 企業(yè)“固定資產(chǎn)”投資，如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
2. 固定資產(chǎn)如何計(jì)提折舊？達(dá)到降低稅負(fù)目標(biāo)！
3. 是處置固定資產(chǎn)還是廢舊物資，納稅差異大！
4. 廠區(qū)的圍墻、道路、綠化并入房產(chǎn)原值，公司的稅就繳多了！
5. 企業(yè)發(fā)生“政策性搬遷”如何納稅？如何籌劃？
6. 固定資產(chǎn)大修，如何稅前扣除？可實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)最低。
7. 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除中的資產(chǎn)折舊與會(huì)計(jì)處理差異，當(dāng)心多繳稅？
8. 固定資產(chǎn)不同的租賃形式，納稅差異大，如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
9. 固定資產(chǎn)采購(gòu)、承租，不同使用形式，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣如何實(shí)現(xiàn)最大化？
10. 公司存貨損失、資產(chǎn)損失，如何實(shí)現(xiàn)稅前扣除？達(dá)到節(jié)稅目的！
11. 如何通過(guò)將自有資產(chǎn)銷售給公司，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？

模塊六：企業(yè)“股權(quán)重組”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 企業(yè)“員工代持股”收回有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何籌劃？
2. 企業(yè)合并、分立如何防范風(fēng)險(xiǎn)？如何納稅籌劃？
3.“未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積”轉(zhuǎn)增資本，有何風(fēng)險(xiǎn)？
4. 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何籌劃？
5. 投資收回與股權(quán)轉(zhuǎn)讓之間有何區(qū)別？如何實(shí)現(xiàn)節(jié)稅？
6. 資產(chǎn)收購(gòu)與資產(chǎn)買賣之間有何區(qū)別？如何納稅？
7. 股權(quán)收購(gòu)納稅籌劃當(dāng)心土地增值稅“轉(zhuǎn)移”風(fēng)險(xiǎn)!
8. 名為“增資擴(kuò)股”，實(shí)為“土地轉(zhuǎn)讓”，實(shí)現(xiàn)納稅籌劃！
9. 當(dāng)心“平價(jià)轉(zhuǎn)讓”股權(quán)，對(duì)方不繳稅，就得你繳！
10. 直接轉(zhuǎn)讓股權(quán)與先分紅再轉(zhuǎn)讓，一個(gè)細(xì)節(jié)決定稅負(fù)！
11. 一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理，到底是怎么回事，如何掌握？

模塊七：不同“企業(yè)類型”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 勞務(wù)派遣單位“計(jì)稅方法”怎么選？派遣項(xiàng)目稅負(fù)最低。
2. 建筑業(yè)“計(jì)稅方法”如何選？施工項(xiàng)目稅負(fù)最低。
3. 旅游服務(wù)“一般OR差額”計(jì)稅方法，到底是咋回事？
4. 人力資源外包服務(wù)“一般OR簡(jiǎn)易”計(jì)稅方法，到底是咋回事？ 
5. 餐飲企業(yè)如何進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)？實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
6. 不同企業(yè)促銷展業(yè)，贈(zèng)送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧。
7. 公司銷售部門、后勤部、生產(chǎn)部等，如何優(yōu)化以實(shí)現(xiàn)減稅、降費(fèi)？
8. 公司聘用不同身份的員工，稅收優(yōu)惠一定不能忽視！
9. 公司如何劃分業(yè)務(wù)版塊，實(shí)現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
10. 高新技術(shù)企業(yè)、科技型企業(yè)，有何特殊納稅政策？如何節(jié)稅？
11. 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，當(dāng)心！多賺1萬(wàn)元多交50萬(wàn)稅！ 

模塊八：企業(yè)“企業(yè)注銷”納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 企業(yè)納稅不規(guī)范，想“注銷”了，為什么那么難？
2. 公司成立后，股東抽逃注冊(cè)資金，如何才能正常注銷？
3. 企業(yè)欠股東借款，確實(shí)無(wú)力支付，注銷時(shí)，如何不征稅？
4. 公司有庫(kù)存物資，注銷時(shí)如何規(guī)避資產(chǎn)處置稅收繳納？
5. 哪些企業(yè)注銷比容易？哪些企業(yè)注銷比較難？
6. 企業(yè)注銷如何進(jìn)行清算？清算所得如何納稅？
7. 原公司注銷，成立新公司，資產(chǎn)如何轉(zhuǎn)移可以不納稅？
8. 企業(yè)“小升規(guī)”，個(gè)體工商戶如何轉(zhuǎn)換成公司？實(shí)現(xiàn)節(jié)稅！
9. 公司找代理記賬公司記賬，為什么注銷時(shí)卻非常的難？
10. 金三監(jiān)控與企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)，如何合規(guī)規(guī)避？
11. 觀7項(xiàng)“財(cái)務(wù)指標(biāo)”數(shù)據(jù)，評(píng)企業(yè)“涉稅風(fēng)險(xiǎn)”程度！

馬昌堯老師 企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)專家

中稅答疑研究院專家組專家
中國(guó)會(huì)計(jì)視野網(wǎng)優(yōu)秀財(cái)稅作者
湖南長(zhǎng)沙昌堯財(cái)稅工作室負(fù)責(zé)人
曾任：湖南富興集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：湖南蘭天集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長(zhǎng)
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)稅疑難問(wèn)題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、財(cái)務(wù)管理與分析

    馬老師有16年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于富興集團(tuán)、五強(qiáng)集團(tuán)、華泰重工、蘭天集團(tuán)，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/流程管理/財(cái)務(wù)核算/稅收籌劃/審計(jì)監(jiān)察/財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。曾主導(dǎo)為富興集團(tuán)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析，進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)帶來(lái)120多萬(wàn)元的節(jié)稅效益，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的35%。
    馬老師專注于企業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，對(duì)現(xiàn)今企業(yè)在財(cái)稅政策下如何發(fā)展具有獨(dú)特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專家組專家，中國(guó)會(huì)計(jì)視野網(wǎng)、樂(lè)稅網(wǎng)、秀財(cái)網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財(cái)稅相關(guān)文章多次被官方財(cái)稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播，并被中國(guó)會(huì)計(jì)視野網(wǎng)評(píng)為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。
    馬老師結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為中國(guó)電建、水電八局、九城集團(tuán)、晟通國(guó)際等國(guó)內(nèi)外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購(gòu)重組稅收籌劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、降低稅負(fù)體系搭建等方面的培訓(xùn)咨詢服務(wù)，累計(jì)授課上千場(chǎng)，其中在為中國(guó)電建長(zhǎng)九公司提供《財(cái)務(wù)人員財(cái)稅操作實(shí)戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實(shí)戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評(píng)，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團(tuán)，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。
主講課程
《企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)與核算技巧》
《國(guó)地稅合并時(shí)期企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃》
《財(cái)務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施》
《2018年財(cái)稅體制改革，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅技巧》
《企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理與運(yùn)營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》
《金三風(fēng)暴下企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)自查與博弈～稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)》
《企業(yè)“各稅種”繳納、評(píng)估、關(guān)聯(lián)與稽查應(yīng)對(duì)措施》
《高凈值人群財(cái)富運(yùn)營(yíng)及個(gè)人所得稅預(yù)期籌劃》

授課風(fēng)格：
◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。
◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。
◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡(jiǎn)單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務(wù)過(guò)的客戶：
建筑行業(yè)：中國(guó)電建、水電八局、嘉達(dá)工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長(zhǎng)鑫工程、優(yōu)元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發(fā)建筑、康凱建筑、明達(dá)工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……
汽車行業(yè)：蘭天集團(tuán)、九城集團(tuán)、臉譜集團(tuán)、東風(fēng)本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長(zhǎng)安、湖南寶瑞、岳陽(yáng)邦田、新余現(xiàn)代、湖南大漢……
工業(yè)行業(yè)：晟通國(guó)際、業(yè)勝集團(tuán)、云南銅業(yè)、全辰科技、定海管樁、五強(qiáng)型材……
家具建材：欣鼎裝飾、國(guó)宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設(shè)計(jì)……
環(huán)保/檢測(cè)：宏祥環(huán)保、潔青環(huán)保、友源監(jiān)理、勝安檢測(cè)、長(zhǎng)豐檢測(cè)、本盛檢測(cè)……
酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……
銀行業(yè)：中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……
其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務(wù)、自然物業(yè)、嘉城物業(yè)……