課程背景：
財務、金融、投資等學科的理論非常復雜、繁多、抽象，對絕大多數人來說，似乎深不可測，即使對財務人員本身來說亦是，所以你并不“孤單”！
本課程以涉及房地產和制造業兩個完全不同但具代表性行業的上市公司萬科企業和福耀玻璃的最新年報為標桿，對中小企業也有非常強的借鑒意義。大小企業的財務報表的本質是一樣的，即使對年收入只有區區幾百萬元的小企業也不例外，因為麻雀雖小五臟俱全。同時選取了具代表性的上市公司投資并購案例以及科創板上市公司招股書為“實戰”素材，堅信只有“實戰”對工作能力提高才有明顯幫助，紙上談兵沒有太大意義。
本課程老師曾經在幾乎零會計基礎下六個月內一次過考取非常權威的美國注冊會計師專業資格，并且在最短的3年時間（平均要7、8年以上）內連過三級考試，取得“金融第一考”的美國特許金融分析師稱號，憑借的就是深厚的數學背景和獨特的邏輯思維透徹理解財務、金融的每個概念。
課程收益：
● 熟練使用資產負債表、損益表、現金流量表，明白每個表、每個項目的真正內涵。通過出問題的上市公司的財務報表去理解“財務管理”的重要性
● 學會財務分析方法，對目標公司就盈利能力、營運效率、財務杠桿、股價表現等分別進行縱向以及與競爭對手的橫向比較，評價各自優劣
● 幫助學員從復雜的代表性的上市公司投資并購案例中，理清思路，知道怎么做并購決策，培養良好邏輯思維
● 熟悉非常重要的金融模型：投資項目評估、公司估值
● 科創板上市標準、上市公司招股書研讀
● 培養審計思維，對提升企業的經營管理和決策水平很有幫助
課程時間：1-2天，6小時/天
課程對象：董事長、總經理、企業中高管
課程方式：老師講授+案例分析+學員討論
課程大綱
第一講：管理會計與全面預算
1. 盈虧平衡點分析、作業成本法
2. 全面預算編制
第二講：上市房地產公司萬科企業和制造企業福耀玻璃年報框架主要內容
一、董事會報告
1. 經營情況討論與分析
2. 公司投資情況
二、公司治理及企業管治報告
1. 內部控制情況
2. 監事會報告
第三講：理解財務報表的總體思路
1. 財務三表及勾稽關系
2. 資產、負債、權益、損益類科目及會計分錄透徹理解
3. 簡易會計報表制作
第四講：萬科企業、福耀玻璃財務報表、審計報告解讀
一、資產負債表分析
1. 流動資產、非流動資產質量
2. 資產結構與企業資源配置關系
3. 流動負債及非流動負債質量
4. 資本結構與企業戰略關系
5. 股東權益
二、利潤表分析
1. 收入、成本、費用質量
2. 利潤質量
3. 利潤與企業戰略關系
三、現金流量表分析
1. 經營活動現金流質量
2. 投資活動現金流質量
3. 籌資活動現金流質量
四、審計報告解讀
1. 審計報告意見類型
2. 關鍵審計事項
第五講：萬科企業和福耀玻璃財務分析
1. 成長能力分析（橫向與縱向比較）
2. 償債能力分析（橫向與縱向比較）
3. 運營能力分析（橫向與縱向比較）
4. 盈利能力分析（橫向與縱向比較）
5. 杜邦分析法—三駕馬車（橫向與縱向比較）
6. 資本市場表現分析（橫向與縱向比較）
第六講：交易所對康美藥業年報的質詢及公司回復、財務報表舞弊方法
1. 負債率過高、短債長投、利息費用高于凈利潤、償債壓力巨大及應對措施
2. 營業成本遠比庫存少、巨大庫存的合理性、存貨跌價準備是否足夠
3. 凈利潤持續下滑、現金流為負且持續惡化的原因及后續應對措施
4. 財務報表舞弊方法
第七講：美年大健康入股上市公司江蘇三友集團—借殼上市
一、行業及公司背景、并購及上市動因
二、財務分析
1. 股份股價、資產價格因派息、送紅股調整
2. 資產評估：成本法、收益法和市場法優劣比較
3. 如何用收益法進行資產估值
4. 發行股份數量的測算
5. 業績對賭
6. 交易對價對買賣雙方的公平性判定以及事后檢討，以判定交易是否真正成功
第八講：投資項目及公司價值評價
1. 投資項目財務評價方法
2. 公司股權價值評估模型
第九講：基金講解
股票基金、債券基金、綜合基金
第十講：科創板上市標準及高新材料股份公司招股書研讀
1. 上市標準
2. 天宜上佳高新材料股份公司招股書研讀
關永洪老師 財務金融資本管理實戰專家
中英雙語授課
15年企業財務管理實戰經驗
重慶大學數學本科
美國注冊會計師AICPA
美國特許金融分析師CFA
美國俄亥俄州立大學MBA
現任香港某上市公司獨立董事
曾任：香港瑞金礦業有限公司 董秘/財務總監
曾任：香港南益地產集團公司 中國區財務總監
曾任：香港美聯風險投資公司 投資總監
曾任：閩東電機集團公司（上市國企） 投資并購主管
擅長領域：財務管理、非財管理、審計、會計準則實務、財務報表、年報解讀與財務分析、投資并購財務分析、財務報表合并、公司管治與內部控制
關永洪老師是極少數同時擁有含金量極高的3個“A”（CPA、CFA、MBA）的財務、金融頂尖人才，具有15年香港/美國/中國大陸上市公司財務管理、投資并購、融資及財務金融戰略分析經驗，跨行業視角從制造業、風投、房地產、礦業，歷經銷售副總、投資總監、財務總監、董秘，善于從多維度全方面進行企業財務管理發展分析，對公司財務整體運作，企業投資、融資有獨特、精辟見解。
連續8年獲聘美國知名培訓機構香港、中國大陸首席講師，培訓來自“四大”會計師事務所學員參加美國注冊會計師考試。連續10年受聘于加拿大皇家大學，在香港及中國大陸講授MBA 財務、金融課程及公司內訓。并受北京大學、中國科學院、電子科技大學、上海法國布雷斯特商學院等邀請做全國公開課、企業總裁高管內訓、MBA課程講授。
實戰經驗：
香港主板上市公司董秘兼財務總監8年：參與公司所有重大財務及金融運作，包括兩次新股配售融資22億港元、發行公司可轉債1.5億美元、多次公司收購等；處理所有上市公司層面的事宜，協調財務顧問花旗集團、公關公司、律師、審計師、合規顧問等專業機構工作，確保公告、年報的及時和準確發布；回應監管機構聯交所、證監會等的所有關注，對如何加強公司管治、危機公關處理富有經驗；與管理層、投資銀行一起對基金、券商等機構投資者進行路演；安排舉行每年股東周年大會、投資者會議及媒體新聞發布會。
香港房地產集團中國區財務總監7年：統領中國地區20多個房地產開發項目的70多位財務人員；主導融資20億元。指導制作合并財務報表、預測現金流、項目業績評估、稅務籌劃；參與公司并購、土地購買，對估值據理力爭，節省數億元成本；協同會計師、評估師、律師等專業機構籌備集團IPO。
香港風險投資公司3年：協同會計師、評估公司、律師等對投資項目進行審計、盡調、估值及提供法律意見，并成功將6個項目梳理完畢后轉售上市公司，獲利1.1億港元。
中國上市公司8年：任職推銷員時成為當年年度“推銷”與“討債”雙冠軍；任職投資并購主管時為集團的8個重大公司并購提供重要的決策支持。
主講課程：
《知名上市公司年報解讀、財務分析與投資并購融資》
《會計準則深度剖析與會計實務》
《審計與實務》
《業財融合財務管理》
《非財人員財務管理》
《非財人員資本運營》
《財務報表解讀與投融資》
《公司管治與內部控制》
《財務報表合并》
授課風格：
嚴謹、清晰、生動、實用，主張只有通過“實戰”才能提升實際工作能力，案例貴精不貴多，選取代表性的現實案例，從交易的起點、進展、一步步到交易結束，再事后回頭“看”，透徹理解每個關鍵節點涉及的重要概念。以邏輯思維為導向，用來自上市公司公告、年報等現實案例去透徹理解財務、金融的每一個概念，深入淺出，形象生動，觀點獨到。
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