上市公司的并購重組是資本市場永恒的話題！
統計數據顯示，近幾年，我國上市公司并購重組市場日益活躍，并購重組規模快速擴張。“十一五”時期，企業間并購交易額累計突破6.4萬億元，交易筆數累計1.67萬筆，分別是“十五”期間總量的4.5倍和6.4倍。如今，中國經濟已進入了改革開放以來最關鍵的轉型期，產業整合不斷加速，并購重組也成為“十二五”時期的關鍵詞。
上市企業越來越多，伴隨著經濟轉型和優勢企業做大做強的需要，在工信部、發改委、國資委等2012年底發布的著力推進九大重點行業兼并重組的政策引導下，A股上市公司將有望掀起新的兼并重組大潮，并購正在孕育主題式掘金機會。
上市公司通過并購重組實現擴張是未來的必然方向，一些嘗試IPO但最終失意的企業也可能轉走并購途徑實現間接上市。并購是一把雙刃劍，整合得好，不僅有助于促進產業集中，提高資源配置效率，而且有助于企業轉變發展方式，調整經濟結構，促進創新。整合不好，可能給企業帶來完全無法預知的風險。該如何用好并購這把劍成為企業家必須考慮的問題。
中國企業前些年的資本運營，主要表現在私募融資、企業上市方面，對并購重組知之甚少，而并購是資本運營中最復雜的交易，也是風險最大的交易。并購重組操作的好與壞，都直接與實施人員的專業能力相關，這也對企業高層和專業人員的資本運營知識提出了新的挑戰。特聯合具備豐富實戰操作經驗的并購專家，專門針對中國企業開設此實戰課程，立志培養一批專業的資本運營并購人才。
【課程對象】
1. 企業董事長、總經理、資本運營項目負責人及其他中高層管理者；、
2．私募股權基金、并購基金等項目負責人；
3. 咨詢公司的中高級管理人員；
4. 律師事務所及會計師事務所高級管理人員；
5．主管產業投資的相關政府部門負責人。
【課程特色】
少將理念，多講方法，短期、深入、實操的并購培訓；
融合國際并購經驗，結合中國企業特點；
學習企業并購重組的各種方式和方案設計要點；
識別并購重組中的風險，并掌握風險評估和控制方法；
學習各種并購重組的估值方法；
明確常見的反收購措施，掌握各類反收購策略；
學習國際國內并購的典型案例。
【課程內容】
模塊一：企業并購重組操作實務
一、企業并購基本情況介紹
1、并購重組概念
2、并購的價值與風險
3、國際國內并購市場趨勢及基本情況介紹
二、企業并購實務操作及方案設計
1、并購重組的分類與方法
2、并購重組的一般流程
3、并購重組成功的關鍵因素
4、并購重組的方案設計
5、案例討論與分析
三、并購重組的風險控制
1、并購重組中的主要風險
2、并購重組中的風險控制
3、并購后整合
四、企業并購重組的估值方法
1、并購價值基礎及評估方法
2、一般估值方法
五、并購重組的反收購策略
1、國際上常見的反收購措施
2、管理策略
模塊二：企業并購重組中的法律問題
一、并購重組的主要法律依據
1、上市公司并購相關法律法規
2、國有企業并購相關法律法規
3、外資并購相關法律法規
二、并購前、中、后期的法律程序
1、購并之前的法律風險評估
2、并購程序中的法律審查
3、后續法律問題處理
三、并購重點關注的法律問題
1.企業并購的交易模式
2.收購合同中的主要條款
3.股權轉讓問題
4.權利與權利變動
5.關聯交易
6.債務承擔及債權人的保護問題
7.公司的控制權問題
8.評估與回贖
9.公司治理問題
10.信息披露
模塊三：企業并購重組中的財稅問題
一、并購重組的最新涉稅法律規定
二、企業重組的稅務處理原則（一般、特殊）
1.并購重組的基本稅務處理原則
2.重組時間的確定
3.一般稅務處理原則
4.特殊稅務處理原則
三、六類并購重組的具體稅務處理
1.法律形式的改變
2.債務重組
3.股權收購
4.資產收購
5.企業合并
6.分立
四、跨境重組的特殊稅務處理
1.適用特殊性稅務處理的要求
2.境外-境外模式
3.境外-境內模式
4.境內-境外模式
5.外-外模式的稅收監管
6.間接轉讓股權的風險分析
五、間接轉讓股權的風險分析
1.非居民企業的申報義務及中國稅務機關的處理
2.股權轉讓應稅所得的計算
3.間接股權轉讓存在被重新定性的可能
4.其他重要規定
5.適用期間
六、并購重組可能涉及的其他稅種
1.企業并購重組中的增值稅問題
2.企業并購重組中的營業稅問題
3.企業并購重組中的土地增值稅問題
4.企業并購重組中的契稅問題
5.企業并購重組中的印花稅問題
模塊四：主題交流
并購與重組的陷阱和挑戰
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