課程背景：
風險是損害和損失的機會和可能性，是企業經營中的潛在危險與機遇�！坝锌貏t強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經營環境、更加激烈的市場競爭，風險內控的好壞直接影響企業的效能！內控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要。正確地認識和控制風險，做好企業內控，可減少企業損失、規避企業風險，提高企業競爭力，控制成本、增加效益，構建自身的內部風險控制體系，做好分析與評估，采取相應的內部風險控制措施，乃生存之道也！
課程收益：
● 精準分析：從企業經營和財務角度對企業潛在的風險進行分析和評估
● 案例實操：針對行業/企業現狀，通過實際經典案例，提出改進建議方法
● 實際應用：學習掌握風險評估、健全內控體系、建設完善內部控制管理
課程模型：
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、會計人員、投資人、總經理、部門經理等經營管理人員
課程方式：講師講授+案例分析+經驗分享+實操演練
課程大綱
第一講：企業內控風險管理定義
一、企業內控風險管理的真正意義與作用
1. 企業為什么要做內控風險管理、誰來控、控什么
2. 企業內控風險目標和內容具體有哪些
3. 企業內控風險的影響因子到底有哪些
4. 做好內控風險對企業的影響到底有多重要
案例分享
二、內控風險管理的四大目標
1. 合規目標：經營管理、財務管理合法合規
2. 運營目標：確保資產安全，提高經營效率、效果
3. 報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整
4. 戰略目標：促進企業實現發展戰略
案例分享
三、內控風險管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
1）與企業戰略設定相結合
2）與經營管理相結合
3）與業務流程相結合
2. 全面性原則
1）應覆蓋企業所有的風險類型
2）應覆蓋企業所有的數據類型
3）應覆蓋企業所有的業務流程
4）應覆蓋操作環節和管理層級
3. 重要性原則
1）確定需要進行重點管理的對象內容
2）有針對性地實施重點監測及應對方法
4. 平衡性原則
1）企業如何權衡風險與回報之間的關系
2）企業如何權衡風險與成本之間的關系
3）企業如何權衡風險與收益之間的關系
第二講：企業經營風險的管理
一、企業內控風險管理部職責
1. 制定監測經營風險狀況和重大風險事件的機制和程序
2. 開發監控和測量經營風險的方法和技術
3. 進行跟蹤監察并進行分析
4. 進行有效控制
5. 執行并完善合規方案
6. 向管理層報告相關信息
二、企業經營風險的識別
1. 外部環境風險
2. 過程風險
3. 決策所需信息風險
4. 總結建立企業特色風險防范手冊
工具交付：《經營風險管理明細表》模板
三、分析評估企業的經營風險
1. 分析風險的可能性及發生的頻率
2. 評估企業的經營風險
3. 風險可能性的定性測評
4. 風險性質的定性分析
5. 風險評價程序及內容
工具交付：《風險評價程序及內容》《風險性質及程度綜合評判表》《運營風險綜合分析矩陣》
四、衡量與排序企業的經營風險
1. 風險的五個分級
2. 確定風險等級
3. 繪制公司風險圖明確風險管理重點
4. 評估衡量風險的4種可能性
5. 風險預警
1）捕捉風險征兆
2）計算風險度
3）風險報警
6. 處置企業面臨的風險策略
1）避免風險
2）轉移風險
3）慎重管理風險
4）接受管理風險
工具交付：《風險發生可能性、損失程度和處理方法效果分表》《風險預防成本與風險損失動態分析圖》《風險熱力圖》
五、企業經營風險的管理措施
1. 制定控制風險政策
2. 自上而下制定標準
3. 落實風險控制責任
4. 分配風險管理責任
5. 組織架構和人員培訓
6. 關注流程管理
7. 監測和審計風險
工具交付：《風險管理策略圖》
第三講：內控體系建設實施辦法
一、內部控制體系建設的必要性
1. 實現整體協調發展目標的需要
2. 提升科學管理水平的需要
3. 履行企業職責的需要
4. 企業實施依法治企的需要
二、內部控制體系建設原則
1. 尊重現實、注重實效
2. 涵蓋整體、突出重點
3. 統一設計、分層實施
4. 試點先行、逐步推開
三、COSO內部控制體系新框架
1．控制環境
1）企業對誠信和道德價值觀的打造
案例講解
2）內部控制的制定及績效監督
3）企業內部控制責任人的問責制度及考評
案例講解
2. 評估風險
1）外部財務報告及非財務報告目標
2）內部報告目標及合規目標
3）企業角度識別實現目標所涉及的風險及分析
4）企業評估風險時考慮潛在的舞弊行為
案例分享
3. 控制活動
1）評價控制活動類型集合
2）控制活動的應用層面及職責分離
3) 制定相關技術基礎設施、安全管理流程控制活動
4）制定執行政策和程序的責任問責機制，定期執行時常糾錯
案例分享
4. 信息溝通
1）識別信息需求，獲取內外部數據來源
2）將相關數據處理成高質量信息
3）選擇和掌握溝通方式方法，提供溝通渠道
案例分享
5. 檢查監督
1）持續監控活動
2）個別評估
3）報告缺陷
案例分享
四、內部控制體系建設的工作要求
1. 提高認識，明確責任
2. 加強領導，建立機構
3. 確立試點，帶動全面
4. 注重培訓，培養骨干
5. 加大力度，確保執行
二、五五內控的具體方法
1. 橫向控制法
2. 檢查控制法
3. 限制控制法
4. 流程控制法
5. “杠桿支點”控制法
沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現的問題點制定相應的管理辦法
第四講：各環節內控管理的關鍵點及案例分享
一、五大潛在財務內控風險
1. 現金流短缺
2. 應收賬款過多
3. 存貨的積壓
4. 過大的固定資產投資
5. 過多的短期貸款
案例分享：企業經營管理與財務風險命脈相連
二、各經營環節內部管控的關鍵點及案例分享
1. 物資管理（采購、出入庫、盤點）的管控關鍵點
2. 合同管理的管控關鍵點
3. 發票的合規合法風險管理
4. 收款、支票印鑒等財務管理的管控關鍵點
5. 售后維修、理賠/索賠的管控關鍵點
6. 生產物料的管控關鍵點
7. 往來賬務的管控關鍵點
8. 成本控制的管控關鍵點
9. 費用支出、報銷的合規合法管控關鍵點
10. 傭金支付、貪污受賄法律風險管理
案例講解
三、風險內控的三道防線
1. 核心業務各部門
1）收集信息
2）風險評估
2. 支持職能部門
1）策略制訂與實施
2）風險監控與報警
3. 保證職能部門
1）管理監督
2）考核改進
四、“五指”內控法的具體執行
1. 一指：價值觀念的引領與打造
2. 二指：業務流程的梳理與監督
3. 三指：現場管理的深入與把控
4. 四指：績效管理的合理與評估
5. 五指：商業智能的搭建與運用
文輝玲老師 財務管理實戰專家
18年財務管理實戰經驗
清華大學 EMBA
中國財政科學研究院內控管理委員會委員
曾任：湖南蘭天集團丨總經理/財務經理
曾任：湖南九城投資集團丨總經理/集團財務總監
曾任：湖南某實業有限公司丨集團財務總監/運營總監/董事長助理
擅長領域：業財融合管理、財務運營、財務分析、企業內控與風險管理、全面預算與績效管理
文老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，被特聘為中國財政科學研究院（財務部直屬單位）內控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優化與績效管理》、《財務核算以及賬務處理管理》、《各業務環節業務流程規范制度》等書籍。
文老師更是為汽車、建筑、餐飲、銀行等行業進行系列財務管理培訓，授課學員超過10000人次，課程滿意度達到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學員財務管理能力、支撐公司各項業務開展”兩大中心，有效幫助學員將課程內容轉化為效能提升。
實戰經驗：
18年的企業高管經歷，曾擔任財務總監、總經理、集團業務督導等職務，對企業財務部門與業務部門各項實務都有深刻理解，緊跟企業管理“業財融合”的發展趨勢，擅于幫助企業建設業財融合團隊，協調業務部門和財務部門緊密協作。
▲打破常規財務作業，推動財務管理信息化：在信息化時代的大背景下，文老師深入研究管理企業財務的信息化建設，曾為湖南某實業有限公司獨立研發企業內控管理系統，系統驗收評估顯示，將提升全集團工作效率與效能10%以上。
▲采取業財融合管理，高效配合企業指標：文老師深知業務部門和財務部門各項工作的痛點難點，曾為湖南九城集團編制《集團財務管理制度》，且規范《財務核算以及賬務處理管理》從而實現財務、業務部門聯動，避免出現賬務遺漏，幫助集團超額完成利潤預算指標，達成率達到120%，榮獲集團年度“優秀管理者”榮譽稱號。
▲規范財務管理制度，減低財務報表差錯：文老師通過自身專業知識為企業解決財務報表疑難點，曾為湖南蘭天集團編制《各業務環節業務流程規范制度》，搭建與完善財務管理信息化，增強數據的可靠性，當年財務差錯由年均1-2起降至0起，集團業績提升超過15%
部分授課案例：
★ 曾受邀到一汽豐田公司講授《經銷商財務經理培訓認證》課程，獲得企業和學員的高度評價，后續返聘課程5期。
★ 曾受邀到山東潤華集團講授《互聯網+大數據時代下的財務運營管理分析》課程，得到企業領導認可，后續返聘課程6期。
★ 曾到成都講授公開課《返利核算及績效管理的財務運營分析》課程，幫助學員解決在企業財務管理實戰中遇到的實際問題，課程獲得學員的一致好評，后續返聘課程6期。
★ 曾受邀到杭州講授《企業如何通過財務分析搭建運營管控信息系統》課程，獲得學員的一致好評，后續返聘課程8期。
★ 曾到濟南講授公開課《財務運營分析技巧》課程，有效幫助學員提升財務管理技巧，學員好評不斷，后續返聘課程8期。
★ 曾到深圳講授公開課《財務運營分析與內控管理實務》課程，得到全體學員的一致好評，后續返聘課程10期。
★ 曾到太原講授公開課《新時期業財融合轉型與升級管理》課程，幫助學員更理解業務工作重點，獲得學員的高度評價，后續返聘課程12期。
主講課程：
《新時期業財融合轉型與升級管理》
《企業內控與風險管理實務》
《全面預算與薪酬績效管理》
《財務運營分析與內控管理實務》
《財務人的職業規劃與技能提升》
《大數據時代下的財務運營分析技巧》
《非財務人的財務管理》
授課風格：理論+實戰經驗，結合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實際操作，一切以落地實用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。
課綱下載
熱門點擊：