【課程背景】
金稅四期、智慧稅務(wù)下，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享；同時兩大核心功能上線-——推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)及全面數(shù)字化電子發(fā)票，納稅人涉稅違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，當(dāng)前無論是企業(yè)還是高凈值個人都需要學(xué)習(xí)提升相關(guān)知識，夯實(shí)基礎(chǔ)及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應(yīng)變與挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，積極主動規(guī)避稅收風(fēng)險，合理合法進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
◇ 認(rèn)真學(xué)習(xí)總書記關(guān)于風(fēng)險治理論述及其重要意義——堅持底線思維，常懷遠(yuǎn)慮，居安思危
※ 從最壞處著眼——做最充分的準(zhǔn)備
※ 朝好方向努力——爭取最好的結(jié)果
◇ 一國之力強(qiáng)尚有國防之備，一家一司之力豈能無防，面對涉稅風(fēng)險及各方面挑戰(zhàn)，您準(zhǔn)備好了嗎？
【課程收益】
【最前沿的政策解讀】解讀最新稅務(wù)法規(guī)變化動態(tài)，及對中國高客的影響
【提升稅務(wù)風(fēng)險意識】構(gòu)建稅收基礎(chǔ)知識框架，全面掌握稅收地圖降風(fēng)險
【直擊稅務(wù)工作實(shí)務(wù)】從增值稅、所得稅等相關(guān)稅種入手，分析稅收負(fù)擔(dān)
【逐一擊破稅務(wù)風(fēng)險】企業(yè)發(fā)生稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)該如何應(yīng)對，錦囊傳授降風(fēng)險
【課程內(nèi)容】
一、霧里看花，推動智慧稅務(wù)對中國的高客影響
背景：老板認(rèn)為：“公司是我開的，錢是公司的，所以公司的錢就是我的錢，拿自己的錢不用交稅。”（懂了嗎）？
1、金稅四期下高凈值客戶及企業(yè)主們的稅收困境
Ø 企業(yè)經(jīng)營過程中必須知道三道稅？
1) 第一道稅：增值稅 13% x 112%
2) 第二道稅：企業(yè)所得稅 25%
3) 第三道稅：個人所得稅 20%
2、金稅四期下稅收環(huán)境與改革方向——增加直接稅
1) 直接稅——個人所得稅
2) 個人所得稅占國內(nèi)財政稅收比重僅8%（高凈值）
3) 中國高客未來稅收風(fēng)險點(diǎn)——個人稅務(wù)與資產(chǎn)（差額風(fēng)險）
3、金稅四期下金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法實(shí)施
(一) 大額交易和可疑交易金額標(biāo)準(zhǔn)劃分對客戶影響
1) 現(xiàn)金交易標(biāo)準(zhǔn)（包含微信、支付寶）
2) 自然人境內(nèi)交易標(biāo)準(zhǔn)
3) 自然人境外交易標(biāo)準(zhǔn)
4) 非自然人交易標(biāo)準(zhǔn)
4、金稅四期下稅務(wù)總局啟用新型稽查模式（高凈值）
1) 全國針對雙高人群的稅務(wù)稽查已經(jīng)啟動了嗎？
2) 所謂高凈值客戶是指哪類納稅人呢?
3) 國內(nèi)高凈值客戶人群規(guī)模層次分析？
4) 針對高凈值海外避稅——CRS（共同申報準(zhǔn)備）了解嗎？
5、透過案例看本質(zhì)——《薇婭偷稅案》背后的故事（稅收洼地）
1) 薇婭到底錯在哪兒？成立個人獨(dú)資和合伙企業(yè)錯了嗎？
2) 經(jīng)營所得與勞務(wù)報酬所得個稅幾何？
3) 經(jīng)營所得模式下查賬征收與核定征收稅負(fù)差異？
4) 核定征收或?qū)⑷∠娴膯幔扛鞯貙硕ㄕ魇照咧С至Χ龋?span>
6、金稅四期下中國高客稅收管理思維轉(zhuǎn)變前世今生
1) 以前：管理好增值稅，自上而下管理稅收
2) 以后：管理好個稅，自下而上重塑中國稅收
二、 撥云見日，掀開金稅四期的神秘面紗對高凈值影響幾何
1) 金稅四期與三期的功能區(qū)別
2) 金稅四期稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注對象
3) 金稅四期上線對企業(yè)的影響
4) 更全⾯的監(jiān)控“稅收+非稅”
5) 大數(shù)據(jù)如何對企業(yè)精準(zhǔn)畫像
6) 金稅四期智慧稽查系統(tǒng)特點(diǎn)
7) 企業(yè)噩夢，稅收黑名單管理
三、運(yùn)籌帷幄，金稅四期下中國高客應(yīng)對策略（各行要求）
1) 金稅四期上線后，對高端客戶的影響
2) 針對這個影響，接下來要怎么做好財富規(guī)劃
3) 在引導(dǎo)上以家企隔離，財富傳承為主，往保險方向帶一下
4) 不要引導(dǎo)客戶將資產(chǎn)分散各家行，或往券商、代持等方式
5) 網(wǎng)傳稅務(wù)局對高凈值客戶人群（銀行存款1000萬以上）開展稅務(wù)稽查，是否屬實(shí)？若屬實(shí)，客戶應(yīng)該如何做好規(guī)劃
6) 金稅四期——高凈值客戶風(fēng)險應(yīng)對智慧
7) 高凈值客戶高凈值資產(chǎn)減肥增肌管理計劃
l 針對房產(chǎn)設(shè)立遺囑，
l 金融資產(chǎn)設(shè)立信托/保險
四、高瞻遠(yuǎn)矚，中國高客堅持底線與居安思危
1) 習(xí)近平總書記關(guān)于風(fēng)險治理的精髓
2) 堅持底線思維，助力企業(yè)困境突破
金稅四期與金稅三期主要變化分析
金稅四期下——高凈值人群稅務(wù)檢查關(guān)注重點(diǎn)
金稅四期下稅務(wù)關(guān)注重點(diǎn)——公轉(zhuǎn)私
金稅四期下：企業(yè)公轉(zhuǎn)私存在哪些涉稅風(fēng)險，有什么應(yīng)對措施，有什么合理建議？
企業(yè)“公轉(zhuǎn)私”都有哪些風(fēng)險？
1、偷稅漏稅
2、挪用公款
3、洗錢的嫌疑
注意：這里需要注意的是：列入重點(diǎn)監(jiān)控不僅僅只是交易金額過大，還要包括一年收款次數(shù)過多的企業(yè)。并不是指所有的大 額交易都會被監(jiān)控。
金稅四期下合法合規(guī)公轉(zhuǎn)私情形？
Ø 那怎樣公轉(zhuǎn)私才是合法合規(guī)的呢？
Ø 通過對公賬戶償還公司向個人的借款
Ø 老板借款
這里可以分為兩種情況：
ü 股東基于經(jīng)營需要私人借錢給公司，備注借款，公司賺錢之后，把錢還給股東；
ü 個人基于資金周轉(zhuǎn)需要向公司借錢，在每年的12月31日還回公司后，可以根據(jù)實(shí)際情況再次向公司借錢。
政策依據(jù)
財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知財稅[2003]158號
二、關(guān)于個人投資者從其投資的企業(yè)(個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借款長期不還的處理問題
金稅四期下——個人獨(dú)資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
Ø 查賬征收VS核定征收咱們可以通過案例更直觀的看到效果
【案例】假如一家咨詢有限公司一年的營業(yè)額500萬，成本200萬，按照正常的查賬征收需要繳納的稅金
金稅四期下——個人獨(dú)資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
Ø 個人獨(dú)資企業(yè)的節(jié)稅效果
若是成立服務(wù)類型的個人獨(dú)資企業(yè)核定征收后繳納的稅金：
金稅四期——征管最后環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查
金稅四期——中國企業(yè)面對稅務(wù)稽查概率
精準(zhǔn)打擊——嚴(yán)厲打擊虛開騙稅等
從天堂到地獄卻只因為發(fā)票
如何掌握三流（四流）統(tǒng)一
虛開發(fā)票的違法風(fēng)險：罪名、認(rèn)定及量刑
案件回顧
虛開發(fā)票的違法風(fēng)險：罪名、認(rèn)定及量刑
《中華人民共和國刑法》第二百零五條 規(guī)定的是虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪。
虛開發(fā)票的違法風(fēng)險：罪名、認(rèn)定及量刑
依最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知 》 法〔2018〕226號
虛開發(fā)票的違法風(fēng)險：罪名、認(rèn)定及量刑
金稅四期——企業(yè)“風(fēng)險隔離”的措施
——企業(yè)家智慧——
對過往積累的風(fēng)險要高度重視
主動采取“風(fēng)險隔離”的措施
充分利用金融工具的法律功能
抵御將來可能爆發(fā)的潛在風(fēng)險
金稅四期——中國高客風(fēng)險應(yīng)對思考？
賺得來與留得下——哪個更重要呢？
金稅四期——高凈值客戶風(fēng)險應(yīng)對智慧
高凈值資產(chǎn)管理計劃——減肥與增肌
金稅四期——常懷遠(yuǎn)慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠(yuǎn)慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠(yuǎn)慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠(yuǎn)慮（居安思危）
習(xí)近平總書記關(guān)于風(fēng)險治理的精髓
習(xí)近平總書記關(guān)于風(fēng)險治理的精髓
劉海軍老師
◇ 國際注冊會計師
◇ 注冊稅務(wù)師、會計師
◇ 財稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
◇ 國家“金稅工程”參與者
◇ 上海財經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 西南財經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 二十二年財稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬人
◇ 曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年
【主講課題】
《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測下稅務(wù)稽查與應(yīng)對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》
【課程實(shí)踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；
【服務(wù)企業(yè)】
【授課見證】
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