【課程背景】
伴隨著信息技術和電子商務、電子政務的發展， 2020年上半年，國家稅務總局啟動增值稅專用發票電子化試點工作。在“互聯網＋監管”的背景下，票據新規與管控措施層次不窮。2020年起增值稅發票認證期被取消了、異常憑證界定和推定標準實施了；通行費發票新文件頒布了；1%發票如何開具；輕易作廢發票風險劇增。最近兩名90后會計被判7年，一些老會計也馬失前蹄，歸根結底都是一個“票”字。面對票證，處理好，坦蕩蕩；處理不好，長戚戚。總之，財務人員學不可以已，熟悉新政，管控到位，才能順風順水。《電子發票后時代票據管控形勢與應對攻略》將幫您梳理最新政策，開拓票據管控新思維！
【課程收益】
1.了解電子發票的背景、趨勢，提升對電子化憑證管理重要性的認識；
2.掌握最新稅政下的發票常見問題的處理方法
3.懂得如何防范日常工作中發票虛開風險
4.學會電票下的信息化稽查手段與異常憑證風險管理
【課程對象】
01、財務主管、稅務主管 02、 財務會計、稅務會計 03、財務專員、稅務專員 04、其他財務人員
【課程內容】
前 言：【案例】2020年最強虛開4800億背后的故事
一、人工智能監測下——發票電子化趨勢
1. 哪些情形下企業的發票會被定性為異常憑證？后續如何處理？
2. 虛開企業的畫像技術，如何讓發票稽查由事后嚴查變為事前預防？
3. 大數據環境下如何對供應商進行風險識別？如何防控取得虛開發票？
4. 信息化稽查案例分析，套開發票機制應對，電子底賬+稅收編碼？
二、專票電子化的政策背景及解讀
1. 推行增值稅專用發票電子化的意義
2. 實行增值稅電子專用發票的優點與缺點
3. 專票電子化政策變化背后的信號釋放
4. 增值稅發票政策變化對企業的影響
5. 最新稅前扣除辦法對發票的要求
6. 金稅三期推行后發票管理的變化
7. 電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響
8. 電子合同與數字貨幣將給企業生態帶來的影響
9. 電子發票的重復報銷管控
10. 電子發票惡意沖紅與篡改
11. 電子發票入賬、保存及歸檔管理
三、專票電子化對企業的影響及機遇
1. 增值稅發票基礎認識及管理要求
2. 發票開具與納稅存在怎樣的關系？
3. 經營活動中發票與合同的關系？
4. 企業實際經營中發票開具是否一定要繳稅？
5. 企業在經營中發票未開是否就不繳稅？
6. 增值稅發票政策變化對企業的影響
7. 最新稅前扣除辦法對發票的要求
8. 金稅三期推行后發票管理的變化
9. 三流不一致的情況下，如何保證發票和證據鏈的合規性？
10. 虛開發票的N種有爭議情形
11. 為貸款虛構交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發票
12. 業務真實，因善意取得虛開發票，進項和成本如何處理
13. 農產品領域發票風險在哪里
14. 開具增值稅專用發票時應注意的9個細節
15. 紅字增值稅專用發票的認證問題
四、專票電子化后納稅人須知哪些事
1. 電子發票的重復報銷管控
2. 電子發票惡意沖紅與篡改
3. 電子發票入賬、保存及歸檔管理
4. 開具增值稅電子專用發票前，需要辦理哪些相關手續？
5. 增值稅電子專用發票票樣和紙質增值稅專用發票相比有哪些主要變化？
6. 增值稅電子專用發票里有加蓋發票專用章嗎？
7. 增值稅電子專用發票后，怎樣將發票交付客戶？
8. 增值稅電子專用發票的金額填錯了，可以作廢重開嗎？
9. 開具紅字增值稅電子專用發票的規定和流程是什么？
10. 增值稅電子專用發票商品多，能開具銷貨清單嗎？
11. 電子專用發票的最高開票限額和每月最高領用數量是如何確定的？
12. 增值稅電子專用發票的法律效力與紙質增值稅專用發票相同嗎？
13. 電子發票的紙質打印件上沒有加蓋發票專用章，可以作為稅收憑證？
14. 增值稅電子專用發票，怎么查驗這張發票的真偽？
15. 增值稅電子專用發票無法打開，看不到發票信息，該怎么辦？
16. 不小心弄丟了收到的增值稅電子專用發票，該怎么辦？
17. 企業以增值稅電子專用發票的紙質打印件作為稅收憑證，還需保存對應電子發票嗎？
18. 目前哪些納稅人可以開具增值稅電子專用發票？
…….
五、專票電子化后票據管理特殊處理
1. 跨年度發票處理常見實務問題
2. 發票的丟失、認證期限等新規
3. 增值稅專用發票取消認證期限后，增值稅稅負如何平衡
4. 各種情況下無法獲取發票的處理方法
5. 簡易計稅下的增值稅發票問題
6. 超出業務范圍的增值稅發票開具問題
7. 混業經營、混合銷售的發票問題
8. “低價”普票與“高價”專票的選擇博弈
9. 銷售模式選擇中發票開具技巧與稅負差異
10. 企業所得稅稅前扣除問題分析
六、增值稅專票電子化后稽查重點分析
1. 2021稅務稽查重點領域和涉稅問題
2. 2021年稅務機關檢查重點違法行為
3. 稅務合規：企業的唯一生機三步做好應對
4. 按照刑法第201條規定，偷稅罪定義及客觀條件分析
5. 稅務檢查實施：對納稅人追征稅款權具體要求
劉海軍老師
◇ 國際注冊會計師
◇ 注冊稅務師、會計師
◇ 財稅戰略實戰家
◇ 國家“金稅工程”參與者
◇ 上海財經大學客座講師
◇ 西南財經大學客座講師
◇ 二十二年財稅講師從業，學員數十萬人
◇ 曾擔任央企上市公司稅務顧問多年
【主講課題】
《金稅四期對企業和家業的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機》、《高凈值客戶財富管理與節稅規劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業票據風險識別與規范管理》、《金融業稅會差異分析與實務應用》、《智能監測下稅務稽查與應對策略》、《商業銀行業稅務管理與節稅籌劃》
【課程實踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農業銀行廣東分行、農業銀行深圳分行、建設銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發銀行北京支行、浦發銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業銀行、農商銀行、農村信用聯社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；
【服務企業】
【授課見證】
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