國家治稅思想下財務執業風險管理與困境突破，劉海軍內訓課程

《國家治稅思想下財務執業風險管理與困境突破》課綱內容：

【課程背景】

    疫情常態下，今年稅收形勢更加嚴峻；2022年國家治稅思想下和經濟形勢變化催生一系列稅收新政,這些政策直接或間接的影響了企業從管理到執行各環節。新政策的頒布與實施，導致稅局與企業之間理解認識的偏差而發生損失，如何避免納稅風險？爭議問題如何解決？有哪些處理技巧？采用哪些溝通技巧？

另外，2022年正式全面推動金稅四期，“非稅”業務也實現多維化、全方位的全流程監控。金稅四期上線之后，企業更多的數據將被稅局掌握，監控也呈現全方位、立體化，標志著國家治稅要從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變；推動智慧稅務建設下高凈值人群將面臨新的挑戰與危機，如何堅持財務底線困境突破�。。�

【課程收益】

1、了解2022年最新稅收政策，準確把握政策出臺對企業影響；

2、明晰國家治稅思想下財務人員將面臨的涉稅風險挑戰與危機；

3、金稅四期下財務目標與稅務目標存在的主要問題及補救措施；

4、財務職業風險下稅務稽查重點領域與納稅籌劃實務案例分析；

5、堅持底線思維常懷遠慮居安思危下企業應對策略與困境突破

【課程內容】

一、國家治稅思想——積極減稅，嚴加征管

  2022全國稅務工作會議召開對企業啟示

  2022政府工作報告中減稅降費政策解析

  十四五國稅總局治稅思想——二十四字箴言

1)    放水養魚——放水養魚涵養稅源對企業的影響

2)    十面埋伏——以數治稅下推動智慧稅務的建設

3)    天羅地網——金稅三期、四期下企業如何應對

4)    風險畫像——通過大數據對企業涉稅風險畫像

5)    精準打擊——假企業、假出口、假申報的整治

6)    秋后算賬——稅務稽查作為稅收征管最后一環

二、國家治稅思想——執業風險，能力竟升

  新型稅收征管改革下財務執業風險識別與應對

1)    職業風險——財務人員涉稅風險識別與應對

2)    涉稅風險——多交少繳風險，合同發票風險

3)    海嘯一號——最強稽查風暴對財務人的影響

4)    行政處罰——稅收征管法處罰標準0.5-5倍

5)    刑事處罰——虛開增值稅發票最高可判無期

三、國家治稅思想——增值稅，困境突破

1)    認識稅收——增值稅概念征稅對象與稅率

2)    新政解讀——納稅人選擇及認定納稅籌劃

3)    身份選擇——小規模納稅人免稅納稅籌劃

4)    賬務處理——增值稅減免稅款的賬務處理

5)    特殊銷售——增值稅視同銷售及特殊銷售

6)    經營業態——混合銷售與兼營的差異分析

7)    發票管理——商業折扣如果正確開具發票

四、國家治稅思想——所得稅，困境突破

1)    新政解讀——小微企業認定標準及籌劃

2)    收入確認——所有權轉移是確認的關鍵

3)    特殊銷售——所得稅視同銷售業務判斷

4)    季度預繳——預繳錯誤不處罰款的籌劃

5)    自由裁量——財務人員享有自由裁量權

6)    固定資產——加速折舊方法選擇及籌劃

7)    固定資產——不超過500萬設備與籌劃

8)    限制費用——十二項費用稅前扣除籌劃

9)    資產劃轉——風險管理及所得稅的籌劃

10)  股權轉讓——企業所得稅節稅籌劃思路

11)  利息支出——投資未到位利息支出管理

五、         國家治稅思想——防火墻，稅務稽查

  2022稅務稽查重點領域和涉稅問題

1)    農產品、廢舊物資及大宗商品貿易增值稅進項引發偷稅風險

2)    教育、中介、醫療美容機構：隱匿收入、虛增成本引發偷逃稅風險

3)    直播平臺、主播：陰陽合同，隱秘收入、惡意逃稅

4)    高收入人群股權轉讓：惡意逃稅

  2022年稅務機關檢查重點違法行為

1)    虛開（及接受虛開）發票檢查

2)    隱瞞收入稅務檢查

3)    虛列成本稅務檢查

4)    利用“稅收洼地”和關聯交易惡意稅收籌劃

5)    利用新型經營模式逃避稅（靈活用工）

六、國家治稅思想——操作原則，困境突破

  稅務操作納稅人應注意的六大原則

1)    第一原則——合理性原則理解與應用

2)    第二原則——事前性原則理解與應用

3)    第三原則——清晰性原則理解與應用

4)    第四原則——差異性原則理解與應用

5)    第五原則——可控性原則理解與應用

6)    第六原則——多角性原則理解與應用

  納稅人應對稅務檢查危機六大策略

1)    第一策略——關注“兩個會議”法

2)    第二策略——善用“正當理由”法

3)    第三策略——積極“稅收自查”法

4)    第四策略——充分“解讀政策”法

5)    第五策略——巧用“稅收聽證”法

6)    第六策略——尋找“稅務責任”法

  堅持底線思維，助力企業困境突破

1)    居安思危——建立“常備防御”機制

劉海軍老師
 ◇ 國際注冊會計師
 ◇ 注冊稅務師、會計師
 ◇ 財稅戰略實戰家
 ◇ 國家“金稅工程”參與者
 ◇ 上海財經大學客座講師
 ◇ 西南財經大學客座講師
 ◇ 二十二年財稅講師從業，學員數十萬人
 ◇ 曾擔任央企上市公司稅務顧問多年

【主講課題】
《金稅四期對企業和家業的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機》、《高凈值客戶財富管理與節稅規劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業票據風險識別與規范管理》、《金融業稅會差異分析與實務應用》、《智能監測下稅務稽查與應對策略》、《商業銀行業稅務管理與節稅籌劃》 

【課程實踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農業銀行廣東分行、農業銀行深圳分行、建設銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發銀行北京支行、浦發銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業銀行、農商銀行、農村信用聯社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；

【服務企業】

 

【授課見證】