新版AEO認證標準管理及內審機制建立

新版AEO認證標準管理及內審機制建立(王華強)課程介紹：

--本課程結合新版企業信用管理辦法及認證標準講解，內部審計體系建立。

課程背景

    近年口岸及其延伸海關監管力度逐漸加大，企業觸犯法律規章“底線”而接受處罰的案例也日益趨多，企業快速清關以及合規管理正面臨著前所未有的挑戰。對于企業高管以及其他相關人員來說，如何有效防范和解決海關事務風險，建立長效防控機制，是當下企業經營活動中不可忽視且應積極面對的一個重大問題。
    新版AEO企業信用管理辦法修訂，根據《國務院機構改革方案》，原出入境檢驗檢疫系統已于2018年4月20日正式以海關名義對外開展工作。 “關檢融合”后，海關已陸續修訂了多個部門規章，以適應新的出入境貨物、物品監管模式。本次對《中華人民共和國海關企業信用管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的修改，即是將《出入境檢驗檢疫報檢企業管理辦法》（總局令第161號）中有關企業信用和分類管理的規定與海關現有信用管理體系進行整合。
    本次培訓就將針對以上背景，借鑒相關行業典型案例，對企業經營活動中的關務風險進行有效排查，夯實企業貿易合規內審機制，并提出切實可行的預防、控制之解決方案。

課程收益
本課程可以讓培訓者獲得以下收益：
1、通過現場演練，掌握一種關務管理的方法，助力企業建立穩固的關務管理體系;
2、通過關務專業技術的解釋說明，幫助企業關務管理人員提高識別關務風險的能力;
3、解讀新版AEO認證（177號公告）及認證標準說明；
4、通過對認證中需要向海關提交的企業規章制度文件編制要點的逐一提示，幫助企業提升申請效率，提高通過信心，輕松應對海關的現場驗證.

課程大綱

第一部分：新版認證標準下企業關務風險管理/內部控制
一、關務管理人員需要掌握的專業技能
1、進出口海關事務風險本質特征;
2、企業關務風險管理的特點與目標;
3、商品稅號確定方法與歸類爭端的解決;
4、貿易合同價格與進出口海關申報價格關系;
5、高報或者低報進出口價格的影響;
6、確定進出口貨物完稅價格的方法有哪幾種;
7、成交價格的構成要素以及調整項目是哪些;   
8、什么是特許權使用費，特許權使用費計入完稅價格的條件是什么;
9、如何判斷特許權使用費是否與進口貨物有關;
10、哪種貿易條款更利于關務操作;
11、成交價格被接受的條件有哪些;
12、哪些情況下海關認定買賣雙方存在特殊關系;
13、如何證明特殊關系未對進口貨物的成交價格產生影響;
14、免費進口的樣品、免費贈送等貨物怎樣確定完稅價格;
15、采用相同及類似進口貨物成交價格法需要具備哪些條件;
16、海關價格質疑與企業如何應對海關價格爭端;
17、什么是原產地規則和實質性改變標準;
18、加工貿易管理的基本原則是什么;
19、加工貿易海關監管的底線與問題解決路徑;
20、企業進出口貿易商事行為的選擇與海關貿易監管方式的適用;
二、關務風險分析及防范措施
1、一般貿易的操作流程，各環節存在哪些風險;
2、如何有效防范商品歸類錯誤的風險;
3、商品歸類爭議的處理方法;
4、如何選擇清關代理，我們需要全權委托代理嗎;
5、后續計收的運雜費、特許權使用費怎么向海關申報;
6、成交價格調整項目費用通過非貿項下支付外匯的防范措施;
7、遇到海關價格質疑和價格磋商時怎么處理;
8、如何防范關務操作過程中各環節可能發生的工作失誤;
9、進行單證復核的操作方法;
10、生產中串料的預防和處理，手冊倒掛的預防和處理;
11、進口放行貨物到廠入庫時發現短裝、溢裝、串貨怎么辦;
12、什么是自我披露，什么情況下選擇向海關進行自我披露;
13、什么是早期管理，早期管理在關務操作過程中的應用;
14、內審、自查發現問題，如何對問題進行評估，最終妥善解決問題；
15、采購、物流、生產、倉儲、銷售各部門之間保稅信息如何流轉;
16、2019年全國海關稽查的重點與企業的關務操作注意點及如何有效應對;
三、關務操作過程中的檢查監督
1、企業關務組織架構選擇與優化;
2、企業需要建立哪些臺賬和報表;
3、企業的關務內部審計如何實施;
4、什么是順查、逆查。怎么操作;
5、企業怎樣建立及時糾錯制度;
6、企業如何進行責任追究與激勵。

第二部分：新版AEO認證標準合規、內部控制及管理
一、AEO（新版177號公告）認證概述
1、新版AEO認證（177號公告）及認證標準說明;
2、2018年11月28日發布117號公告修訂標準/內容;
3、118號公告企業信用管理辦法修訂主要內容及措施。
二、新版AEO管理辦法下企業內部控制標準解析與海關要求
1、內部組織架構如何體現進出口業務、財務、內部監督等部門職責分工明確;
2、海關怎樣定義負責關務的高級管理人員;
3、如何落實對法定代表人、關務高級管理人員的海關法律法規培訓培訓;
4、企業進行進出口單證復核包括哪些內容，是否還需要建立糾錯制度;
5、企業如何開展關務內部審計，它與認證過程中的企業自查有什么區別;
6、海關如何審核企業單證管理的執行情況;
7、如何判斷企業進出口業務管理流程設置是否合理與完備;
8、海關如何審核企業進出口業務管理制度;
9、企業應建立哪些責任追究制度，如何建立關務改進制度;
10、如何理解企業信息系統中財務控制、關務、物流控制等功能模塊有效運行。
三、AEO企業合規標準解析與海關要求
1、企業如何查詢自身的違法違規情況，報關差錯率等信息;
2、申報規范率、滯納稅款報關單率不達標對企業認證的影響;
3、無法提供公安機關出具的無犯罪記錄證明時，如何通過認證。
四、企業貿易安全8項標準解析與海關要求
1、AEO（新版178號公告）認證對AEO企業有哪些具體要求;
2、報警系統和視頻監控系統要監控到哪些區域，以及視頻保存期限;
3、IT硬件設施及安全管控要求;
4、企業信息安全制度包括哪些內容;
5、企業商業伙伴的范圍以及如何建立商業伙伴的安全管理制度;
6、企業對租用的倉庫如何實施貨物安全控制;
7、對員工、訪客、未經許可進入、身份不明人員進入控制的具體要求有哪些;
8、員工聘用前、聘用后、離職過程中，企業如何落實人員安全的控制措施;
9、集裝箱七點檢查法如何操作;
10、AEO（新版178號公告）認證企業危機管理包含哪些主要內容。
五、（新版178號公告）AEO認證流程、方法與企業關務內審
1、實施AEO認證的全過程分為哪幾個階段;
2、AEO認證標準下對于申請企業如何開展自查;
3、海關實施認證的工作方法和步驟；
4、AEO認證與關務風險排查與內審的實施；
5、關務風險內部審核問題整理及整改方案選擇；
6、企業日常海關事務風險的識別、評估與監控處理；
7、各部門通力協作，確保公司貿易活動的順利開展；
8、企業海關事務內部審計長效機制建立與貿易合規。

講師介紹

王華強 海關事務資深專家

    現任職于海關總署-上海海關學院，曾在上海海關工作；中國德國商會海關事務高級培訓師、關務顧問；國內多家知名律師事務所、會計事務所海關事務顧問；同時為SHCC海關稅收研究中心和關務研究中心專家組成員，中國海關學會會員。
    王老師主要從事中國關務研究、咨詢與培訓工作，如HS編碼專業審核/預歸類建議書出具、價格申報確認/特許權使用費/轉移定價審核、關務風險防控與內審、關務籌劃與合規管理、AEO高級認證輔導等；王老師長期利用自己的專業知識與實踐經驗為多家世界500強企業及國外商會提供進出口貨物通關事務的培訓與貿易合規咨詢工作；王老師長期致力于關務管理規律的總結和傳播，他的培訓亦是多年來不斷學習和提煉的智慧凝結。王老師堅持選擇對關務人員有針對性的實用內容，在培訓過程中，精心設計大量案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的實務操作，內容扎實，形式活潑，深受學員喜愛。

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