新企業(yè)所得稅法及其實施條例深度解析與納稅籌劃

新企業(yè)所得稅法及其實施條例深度解析與納稅籌劃(張學斌)課程介紹：

● 課程目標
    新《企業(yè)所得稅法》及其實施條例已于2008年1月1日起施行。新稅法實施后，各種稅務問題應如何處理？新稅法下，企業(yè)又可以獲得怎樣的稅收優(yōu)惠？新稅法下，企業(yè)所得稅應如何籌劃？在新舊稅法的過渡期企業(yè)應如何有效進行納稅籌劃？想解決以上問題，萬勿錯過本培訓。
    本課程根據最新企業(yè)所得稅政策，圍繞企業(yè)關注的種種問題進行深度解析，幫助企業(yè)理解新稅法，用足用好新政策。

● 課程大綱
第一部分 新稅法下的納稅人及納稅義務解析與納稅籌劃
1、企業(yè)所得稅的納稅人及分類
2、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別
3、機構、場所、營業(yè)代理人及其類型
4、實際管理機構及判斷標準
5、境內境外所得及具體類型
6、實際聯系及判斷標準
7、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務
8、新居民企業(yè)概念對企業(yè)的影響及應對策略
9、新稅法下如何利用納稅人身份變化進行納稅籌劃
第二部分 新稅法下稅率變化的解析及納稅籌劃
1、新稅法下居民企業(yè)適用25%稅率及依據
2、新稅法下非居民企業(yè)適用的基本稅率和優(yōu)惠稅率
3、新稅法下小型微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率
4、新稅法下高新技術企業(yè)的優(yōu)惠稅率
5、稅率調整對內外資企業(yè)的影響分析及應對策略
6、新稅法下如何利用稅率變化進行納稅籌劃
第三部分 新稅法下應稅收入的解析與納稅籌劃
1、新稅法下收入確認的基本原則
2、新稅法下貨幣形式收入和非貨幣形式收入的類型
3、新稅法下各種收入的具體類型及確認
4、新稅法下分期確認收入的類型及方法
5、新稅法下視同銷售的類型及確認
6、新稅法下不征稅收入的類型及確認
7、新舊稅法收入的對比分析
8、新稅法下應稅收入的納稅籌劃
第四部分 新稅法下成本費用稅前扣除解析與納稅籌劃
1、新稅法下成本費用扣除的基本原則
2、收益性支出和資本性支出的區(qū)分
3、稅前扣除成本的內容
4、稅前扣除期間費用的內容
5、稅前扣除稅金的內容
6、稅前扣除損失及其他支出的內容
7、稅前扣除公益性捐贈的判斷、扣除標準及計算方法
8、稅前扣除工資薪金的內容
9、稅前扣除利息費用的內容及標準
10、工會經費、職工教育經費/福利費用的稅前扣除標準
11、業(yè)務招待費、廣告支出/業(yè)務宣傳費的稅前扣除標準
12、各種保險費用的稅前扣除標準
13、轉讓財產費用、租賃費用及勞動保護支出的稅前扣除規(guī)定
14、差旅費、會議費、董事會費等費用的稅前扣除規(guī)定
15、傭金的稅前扣除標準
16、資產盤虧、報廢凈損失的稅前扣除
17、不得稅前扣除的成本、費用內容
18、各稅前扣除項目的納稅籌劃及案例分析
第五部分 新稅法下資產的稅務處理及納稅籌劃
1、各項資產的計稅基礎
2、各類固定資產計稅基礎、折舊方法、折舊年限、殘值
3、固定資產大修理支出和改建支出的區(qū)劃標準
4、各類生物資產的計稅基礎、折舊方法折舊年限
5、無形資產的類型、計稅基礎、攤銷方法、攤銷年限
6、長期待攤費用的攤銷方法、攤銷年限
7、開辦費的內容、攤銷方法、攤銷年限
8、投資資產的計稅基礎及轉讓處置時的處理
9、存貨的計稅基礎及計價方法
10、新稅法下各類資產的納稅籌劃
第六部分 新稅法下企業(yè)重組與清算的稅務處理與納稅籌劃
1、企業(yè)重組的內容
2、免稅重組的判斷與納稅籌劃
3、債務重組的所得稅處理與納稅籌劃
4、企業(yè)整體資產轉讓的稅務處理與納稅籌劃
5、企業(yè)合并、分立的稅務處理與納稅籌劃
6、企業(yè)清算的稅務處理與納稅籌劃
第七部分 新稅法下應納稅所得額及應納稅額的計算
1、應納稅所得額的計算
2、應納稅額的計算
3、抵免限額的計算方法和抵免年限
第八部分 新企業(yè)所得稅法的稅收優(yōu)惠政策解析與納稅籌劃
1、免稅收入的內容、判斷標準及納稅籌劃
2、農、林、牧、漁業(yè)項目的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策
3、公共基礎設施的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策
4、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目所得的具體稅收優(yōu)惠政策
5、技術轉讓所得的具體稅收優(yōu)惠政策
6、減按10%稅率征收企業(yè)所得稅的具體項目
7、小型微利企業(yè)的標準及稅收優(yōu)惠政策
8、高科技企業(yè)的標準及稅收優(yōu)惠政策
9、民族自治地方的標準及稅收優(yōu)惠政策
10、技術開發(fā)加計扣除稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃
11、殘疾職工及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員加計扣除優(yōu)惠政策及納稅籌劃
12、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資抵免稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃
13、固定資產加速折舊的類型
14、企業(yè)綜合利用資源減計收入的優(yōu)惠政策
15、企業(yè)購買環(huán)境保護、節(jié)水節(jié)能及安全生產享受投資抵免的條件、投資抵免的比例及年限
16、企業(yè)利用所得稅優(yōu)惠政策進行納稅籌劃的方法與技巧
第九部分 新稅法下的源泉扣繳解析
1、扣繳義務人的界定
2、扣繳范圍的確定
3、各類源泉扣繳所得稅的具體計算方法
4、源泉扣繳未實現時的處理
5、源泉扣繳的申報繳納
第十部分 新稅法下反避稅政策解析與應對策略
1、關聯企業(yè)與業(yè)務往來的界定
2、獨立交易原則
3、成本分攤協(xié)議及應對策略
4、轉讓定價及調整方法
5、預約定價安排及操作實務
6、關聯企業(yè)業(yè)務往來報告與核定征收
7、轉讓定價同期文檔資料準備及應對策略
8、避稅港與受控外國公司的判斷標準及應對策略
9、資本弱化的判斷標準與納稅調整及應對策略
10、一般反避稅條款及判斷標準
11、納稅調整加收利息的具體標準
12、新稅法下企業(yè)轉讓定價稅務管理的應對策略
第十一部分 新企業(yè)所得稅法征收管理的解析
1、居民企業(yè)的納稅地點
2、非居民企業(yè)的納稅地點
3、企業(yè)所得稅的合并納稅
4、企業(yè)所得稅的納稅申報
5、企業(yè)所得稅的預繳與匯算清繳
6、企業(yè)所得稅的貨幣計量單位及外匯折算方法
第十二部分 新舊企業(yè)所得稅法的過渡期政策及其他問題解析
1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的過渡措施
2、企業(yè)所得稅法與稅收協(xié)定的關系
3、企業(yè)所得稅過渡期的納稅籌劃

培訓形式：分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議。
學員人數：30人以內

● 講師介紹
    張學斌，經濟學博士,管理學博士后研究人員，中國注冊會計師；具有十幾年的企業(yè)財務管理、管理咨詢和管理培訓實戰(zhàn)經驗，曾在中美合資深圳華特容器、北方工業(yè)、深圳成霖五金等五家大中型企業(yè)任財務部經理、財務總監(jiān)及某會計師事務所副所長。
    專長領域: 張博士近年來連續(xù)擔任深圳等地幾十家上市公司、外資企業(yè)、高科技企業(yè)的財稅管理咨詢項目顧問，對企業(yè)實行全面系統(tǒng)顧問式服務，在企業(yè)財務管理、納稅管理等財稅管理體系的建立和改善方面頗有心得，并長期被國內多家企業(yè)管理咨詢顧問公司聘請為財稅講師，曾為這些公司提供過轉讓定價稅務管實務、非財務經理的財務培訓、企業(yè)全面預算管理、納稅籌劃等公開課程和內訓課程。
    張博士咨詢服務過的單位：富士康企業(yè)集團，長城計算機集團，中國電信深圳公司，同洲電子股份，世紀人通訊，珍興鞋業(yè)，和記黃埔地產，特發(fā)信息股份，廣西斯壯股份，深圳科技控股，長澳醫(yī)藥，華潤達實智能科技，普諾瑪集團，中國北方工業(yè)公司，太平保險有限公司，深圳市地方稅務局，深圳市龍崗國稅局，深圳市注冊會計師協(xié)會，深圳市龍崗區(qū)發(fā)展計劃局，深圳市福田區(qū)政府采購辦以及浙江大學深圳MBA班，上海交通大學深圳MBA班等近百家單位。
    授課風格:注重學員互動參與；培訓內容實用性、針對性強；案例培訓，培訓形式生動活潑！

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