企業納稅籌劃及2010年企業所得稅匯算清繳操作實務與風險控制

企業納稅籌劃及2010年企業所得稅匯算清繳操作實務與風險控制(魏其斌)課程介紹：

● 課程背景：
    眾所周知，通過納稅籌劃，可以讓企業在合理合法的前提下減輕納稅負擔，降低企業經營成本，最大限度增加企業效益。但中國目前稅收種類較多，稅收政策變化頻繁，如何在短時間內較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？怎樣有效控制和規避稅務風險？如何在國家政策、法規允許的前提下既掙錢又省錢？如何提高企業的納稅技巧？是企業極其關注的問題。尤其在當前嚴征管嚴稽查的形勢下，企業做好納稅籌劃更顯得非常重要。
    2010年度企業所得稅匯算清繳工作引起了所有企業的高度關注，自新《企業所得稅法》執行以來，財政部、國家稅務總局相繼發布了一系列企業所得稅配套、補充政策文件。政策的特點是文件量大、涉及面廣、申報系統變更、征管范圍有調整。這些補充配套文件，直接關系到企業應交納企業所得稅的多少。
    由于會計與稅法的差異天然存在，且更加復雜，涉稅風險愈加擴大。企業如果不能準確地掌握這些新的變化差異，并采用適合的帳務處理方法，就有可能留下稅務風險。如何對企業自身納稅健康狀況做個正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？如何有的放矢？新稅法、新準則下，如何在企業所得稅匯算清繳時做好相關的納稅調整等工作？等等，都是擺在我們財務人員面前急需解決的問題。
    為更深入的解決好企業納稅籌劃操作及重難點、疑點問題；更好的對企業自身納稅健康狀況做個正確評價；更好地理解和掌握新稅法的重要政策規定，把握好匯算清繳方略，更深入的解決匯算清繳實務操作中的關鍵問題，切實提高納稅申報的質量，有效防范和控制稅務風險，避免不必要的稅務處罰和稅務負擔。我們特針對企業財務管理人員開設了《企業納稅籌劃及2010年企業所得稅匯算清繳操作實務與風險控制》的實戰培訓課程。本課程注重案例講解，案例貫穿講課全過程。

● 課程提綱：
 主題一：企業納稅籌劃與稅務風險控制
一、企業面臨的稅務環境、納稅現狀及稅制改革
二、企業如何進行稅務風險管理，控制稅務風險，提升稅務價值
（一）、稅務認識誤區與稅務風險分析；
（二）、稅務風險的事前、事中、事后管理與控制；
（三）、企業經營業務與財務、稅務的協調；
（四）、納稅籌劃的目標：規避風險與降低稅負兼顧；
（五）、案例分析。
三、稅收籌劃的基本知識
（一）納稅籌劃興起的背景
（二）納稅籌劃的概念與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區別
（三）納稅籌劃的基本類型、特點、程序
四、企業納稅籌劃的基本原則和技術
（一）納稅籌劃的基本原則：
（二）納稅籌劃平臺
（三）納稅籌劃技術手段：
1、免稅技術手段；2、減稅技術手段；3、稅率差異技術手段； 4、分劈技術手段； 5、扣除技術手段；
 6、抵免技術手段； 7、延期納稅技術手段
五、納稅籌劃的基本路徑：
（一）、按照公司企業生產經營的主要過程（環節）進行籌劃：
1、企業設立的籌劃；2、籌資、投資的籌劃；3、經營方式、經營品種的選擇；4、采購與銷售的籌劃；
5、財務核算環節的籌劃（發票、限制與非限制、資產等）；6、利潤分配的籌劃；7、申報技巧籌劃法；8、案例分析
（二）、按照我國現行稅收制度的特點，就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃：
1、流轉稅的籌劃（增值稅、營業稅等）；2、所得稅的籌劃（企業所得稅、個人所得稅）；
3、其他稅種的籌劃（房產稅、土地增值稅、土地使用稅、契稅等）；4、案例分析
（三）、關聯交易的稅務安排
六、進行納稅籌劃需要注意的四大問題
七、防范、降低和控制納稅籌劃風險與企業自查的處理
八、疑難問題解析與案例分析

主題二、2010年度企業所得稅匯算清繳方略與疑難問題實務處理
一、企業所得稅納稅義務的判定 
二、企業所得稅匯算清繳相關配套政策的變化、解析與實務運用
包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費配套政策、企業重組政策、資產損失、加速折舊、關于財政資金的幾個文件、搬遷補償、技術轉讓所得、稅收優惠及過渡、各項保險扣除、手續費傭金、廣告費業務宣傳費、匯算清繳管理辦法、加強稅種征管、匯總納稅、房地產新31號文件、建筑企業所得稅等等政策文件的變化、解讀與運用
三、匯算清繳應重點關注的重、難點問題及納稅調整：
組合銷售；工資薪金、福利費等三項經費問題；保險扣除、企業年金；業務招待費；廣告費和業務宣傳費；手續費及傭金；資產損失；評估；資本化和費用化；權責發生制原則；應計未計費用；白條、假票；禮品；交通補貼、通訊補貼；辦公費；旅游費；……問題；案例分析
四、源泉扣繳與匯算清繳
新稅法下源泉扣繳的重要性與風險問題。
五、稅收優惠的處理策略
新稅法下，一般企業、高新技術企業、技術先進企業、軟件企業如何依法利用相關優惠政策，最大化的享受減免稅優惠。
六、特殊事項的處理策略
匯總納稅、關聯方交易、中介機構審核鑒證、匯算清繳前納稅籌劃、房地產企業等。
七、2010年新《企業所得稅年度納稅申報表》的修訂、填列與納稅策略的處理
八、匯算清繳涉及的個人所得稅問題處理策略
九、匯算清繳中賬務處理實務與納稅調整。

● 教師簡介：
   魏其斌——中國注冊會計師、注冊稅務師，清華等總裁、總監班財稅主講專家，國內知名會計師事務所的稅務顧問，多家大型企業集團稅務顧問，和興稅務師事務所的審計稽核人。
長期從事各類企業的財稅顧問、培訓、風險管控及審計工作，對中國稅法有系統、深入的研究，尤其在稅務策劃、稅務健康檢查、財稅風險管理與控制、稅務危機處理等領域有較深的造詣，具有很強的   財稅實務操作能力，成功的為眾多企業提供科學實用的稅務規劃和財稅管理方案，在實際工作中積累了豐富的實戰經驗和廣泛的人脈關系，獲得廣泛歡迎和高度好評。
   主講課程包括：《企業稅務風險管理與稅務價值創造》、《納稅籌劃》、《企業納稅管理與籌劃》、《企業發展戰略中的財務與稅收選擇》、《總經理的稅務管理》、《非財務高管的財務稅務管理》、《企業所得稅匯算清繳實務及納稅風險管控》、《特別納稅調整》、《稅務會計》、《新形勢下企業稅務自查、稽查與涉稅風險管理》、《企業稅務風險控制與危機處理》、《新稅法下企業涉稅風險管理與應對》、《新企業會計準則和稅法差異協調處理與風險控制實務》、新《企業會計準則全面應用與重點業務實務處理》、《會計報表深度解析》相關課題，等多個課程。注重實用性，以案說法，案例豐富。
   服務涉及郵政、電信、生產制造、商業貿易、物流、連鎖、房地產、建筑建材、醫藥、釀酒、煙草、化工、能源、投資、金融、保險、證券、擔保、交通、酒店、服務、文化教育、電子、電氣、鋼鐵、煤炭、有色金屬、石油石化、制漆、汽車、軟件、高新技術、公用事業等多個行業和產業，服務過的企業包括中央企業、大型企業集團、上市公司、跨國公司、外資企業等。
部分客戶：中紡機集團、中國誠通控股、中牧集團、中國通信建設總公司、中國郵電器材總公司、中國移動、中國聯通、國家郵政局、中煤地、冶金出版社、科技出版社、中石油、唐安保健、百圓褲業、金虎便利、南美輪船、浙江萬達、浙江福田、業之峰、濟南天房偉業、濟南嘉馨、財富中心、多維輕鋼板材、濟南鋼鐵、唐山鋼鐵、美的、中新藥業、奇瑞汽車、鄭交所、唐山松下、惠達陶瓷、天潤曲軸、煙臺萬華、平安保險、中糧、可口可樂、七天酒店、華工大集團、西門子、久泰能源集團、上海遠成集團、圣奧化工、一汽豐田、神華國際、四川宏達、大陸汽車電子等。

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