應收賬款管理及信用風險控制與催收實務

應收賬款管理及信用風險控制與催收實務(黃海)課程介紹：

課程收益
1. 了解企業信用風險的定義及種類
2. 如何識別企業存在信用風險
3. 如何建立企業信用風險控制體系
4. 掌握信用期內應收賬款的跟蹤方法及提醒技巧
5. 掌握逾期應收賬款的催收流程、催收原則、催收要點
6. 掌握逾期應收賬款的4大催收工具及其催收技巧
7. 掌握企業信用管理體系的建設方法
8. 掌握客戶信息的收集、分析、評估方法，控制客戶的信用風險
9. 掌握客戶信用額度、信用期限的確定方法及工具
10. 掌握企業信用政策的制定方法

課程背景
    在經濟增速放緩和企業轉型的過程中，企業盈利能力不斷下降，加之融資難已成為一個普遍的問題，因此現在企業之間的賒銷現象越來越多，企業應收賬款金額也越來越大，也面臨越來越多的信用風險。
    特別是最近三十年來，隨著金融環境的多變和復雜程度的加深，企業的信用風險也日益增大。企業在給客戶提供短期信用以提高銷售額、擴大市場份額的同時，也承擔著自身企業應收賬款數額過渡膨脹形成的較高的資金機會成本以及接受信用的客戶到期無法支付而遭受經濟損失的風險。信用風險管理已成為制約企業發展甚至生存的“瓶頸”因素。因此，如何加強信用風險的管理，防范信用風險成為眾多企業面臨的一個重大問題。

課程大綱
 
一、應收賬款管理存在的問題
1. 經營風險意識缺乏
2. 內部控制制度不嚴或失效
3. 應收賬款管理失當
4. 應收賬款管理的三大誤區

二、應收賬款管理概述
1. 應收賬款產生的原因
2. 應收賬款對企業經營的影響
3. 應收賬款持有成本
1) 短缺成本
2) 機會成本
3) 壞賬損失
4. 應收賬款管理目標
5. 應收賬款管理原則
6. 應收賬款管理模式
7. 應收賬款管理工具
1) 應收賬款的跟蹤管理（RPM）
2) 平均應收賬款回收期（DSO）
3) 賬齡分析表
4) 應收賬款的總額控制
8. 應收賬款管理的三個階段
1) 事前管理
① 銷售政策與信用政策
② 銷售合同與銷售臺賬
③ 經銷商評級與審定
2) 事中管理
① 客戶信用評級的動態調整
② 客戶賒銷額度的動態調整
③ 建立清晰的應收賬款明細賬
④ 加強對經銷商的監管
⑤ 加強對銷售人員的監管
3) 事后管理
① 建立嚴格的對賬制度
② 建立嚴格的到期催收制度及流程
③ 建立合理的收款獎勵政策
9. 【案例分析】W公司的應收賬款管理

三、應收賬款信用風險控制
1. 企業信用風險事前控制
1) 客戶管理
① 客戶信用信息的收集
② 客戶信息關注要點
2) 信用分析與評估
① 信用評估分析模型
② 財務分析
③ 客戶信用額度的確定
④ 【案例】某企業最大信用期限及信用額度的計算
3) 信用政策的確定
① 信用標準
② 信用條件
③ 信用期間
④ 信用額度
⑤ 現金折扣政策
⑥ 收款政策
4) 建立與信用相關的內部控制
① 信用風險
② 信用風險與內部控制的關系
③ 企業內部控制建設
④ 【學員討論】如何幫助ABC公司完善控制信用風險的相關內控制度
5) 企業信用管理體系建設
① 信用管理體系介紹
② 信用管理體系建設
2. 企業信用風險事中控制
1) 對授信企業進行動態的風險監控
① 管理方面的危險信號
② 財務方面的危險信號
③ 企業運作方面的危險信號
2) 應收賬款的跟蹤管理
3) 信用期內應收賬款的風險管理
4) 【案例】A公司信用期內應收賬款的管理
5) 逾期應收賬款的風險管理
6) 【案例】四川長虹38億元應收賬款的處理
3. 企業信用風險事后控制
1) 信用風險的轉移
① 信用風險轉移的目的
② 信用風險轉移的時機
③ 信用風險轉移的渠道
④ 信用風險轉移的方法
2) 信用保險的理賠
3) 起訴申請債權保全
4) 建立商業信用風險基金
5) 建立壞賬準備金
6) 【案例】四川長虹APEX 3.8億美金壞賬處理
7) 【學員現場問題解析】

講師介紹

黃海
原世界500強企業首席財務官CFO

資歷背景 
1. 企業上市全流程培訓/咨詢師
2. 管理會計實戰派專家
3. 高級會計師
4. 中國注冊會計師（CPA）
5. 中國注冊稅務師（CTA）
6. 國際注冊會計師（IPA）
7. 國際注冊財務管理師（CMA）
8. 高級國際財務管理師（SIFM）

授課風格
1. 清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格
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授課經驗
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