內部控制與風險管理

內部控制與風險管理(張學斌)課程介紹：

● 培訓目標
    了解目前最先進的內部控制理論和實踐狀況；通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制制度完整而系統的認識；掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進；提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境；結合企業的自身狀況設計控制要點，并建立適合企業自身情況的內部控制系統。

● 課程大綱
第一部分、對內部控制相關理論的全面介紹
1、案例一：美國安然公司 (Enron)
2、案例二：美國世通公司 (Worldcom)
3、案例三：中航油事件
4、案例四：亞細亞事件
5、案例五：伊利乳業事件
6、案例六：齊齊哈爾第二制藥假藥事件
7、教訓與啟示
第二部分、內部控制框架體系
1、內部控制的發展歷程
（1）COSO內部控制框架的歷史
（2）COSO關于內部控制的定義
（3）COSO的關鍵概念
2、COSO目標是內部控制的前提條件
3、COSO內部控制框架
（1）控制環境
（2）風險評估
（3）控制活動
（4）信息與溝通
（5）監控
4、COSO 內部控制框架詳細介紹
（1）控制環境分析練習
（2）風險評估分析及練習
（3）控制活動分析及練習
（4）信息與溝通示例及練習
（5）監控示例及練習
5、COSO企業風險管理整合框架
（1）COSO兩個框架比較表
（2）ＣoＣo框架
（3）CoCo控制的4要素和20個規范標準
（4）COSO框架與CoCo框架的區別
6、我國內部控制規范內容體系
7、我國企業內部控制存在的問題
第三部分、企業內部控制方法
1、組織規劃控制
（1）法人治理結構
（2）財務機構設置
（3）會計人員委派
（4）崗位職務分工
（5）不相容職務分離
2、授權批準控制
（1）授權批準形式
（2）授權批準體系
3、會計記錄控制
（1）流程圖符號
（2）流程圖繪制方法
（3）流程圖繪制舉例
4、實物保護控制
5、職工素質控制
6、風險防范控制
7、全面預算控制
8、內部報告控制
（1）編制內部報告要求
（2）內部報告時間和內容
（3）內部報告體系
9、信息系統控制
10、內部審計控制
（1）內部審計隸屬關系
（2）內部審計與外部審計的比較
（3）內部審計在現代企業中的角色和職能
（4）內部審計與被審計單位管理層的關系
（5）案例分析：GE的內審體系
第四部分、企業內部控制制度設計
1、組織機構設計
（1）法人治理結構
（2）職能部門設置
（3）崗位職責分工
2、人員管理設計
（1）聘用
（2）培訓
（3）考核
（4）激勵
（5）懲罰
3、業務程序設計
（1）構造業務循環模型
（2）分析業務常見弊端
（3）提出內部控制要點
（4）設計內部控制文本
第五部分、企業內部控制實務
1、如何防范常見的舞弊
2、采購循環內部控制
（1）采購循環概述
（2）采購循環常見弊端
（3）采購循環內部控制要點
3、采購與付款內控制度
4、銷售循環內部控制
（1）銷售循環概述
（2）銷售循環常見弊端
（3）銷售循環內部控制要點
5、銷售與收款內控制度
6、工薪循環內部控制
（1）繪制工薪循環圖
（2）工薪循環常見弊端
（3）工薪循環內部控制要點
（4）工薪循環重要控制點的相關資料
第六部分、《薩班斯法案》與公司治理
1、《薩班斯法案》出臺的背景
2、《薩班斯法案》對公司治理的影響
3、《薩班斯法案》的內容
（1）公眾公司會計監督委員會
（2）審計獨立性
（3）公司責任
（4）強化財務披露
（5）證券分析師的利益沖突
（6）證券交易委員會的資源和權力
（7）研究和報告
（8）公司和刑事欺詐責任
（9）強化對白領刑事責任
（10）公司納稅申報
（11）公司欺詐和責任
培訓形式： 分組授課、互動交流、案例分析、專業建議。
學員人數： 30人以內

● 講師介紹
    張學斌,經濟學博士，博士后研究員，中國注冊會計師。十幾年的企業財稅管理、管理咨詢和管理培訓實戰經驗,曾在中美合資深圳華特容器、北方工業、深圳成霖五金等五家大中型企業任財務部經理、財務總監及某會計師事務所副所長，《新理財•稅務經理》（月刊）主編，深圳市政府專家工作委員會專家及幾十家大型企業的常年財稅咨詢顧問。
    張老師曾擔任：中國移動集團、太鋼集團、長城計算機集團、北汽福田物流、富士康集團、卡西歐電子、深圳科技控股、長飛投資等上百家大型企業集團、上市公司、外資企業、高科技企業的財稅管理及培訓顧問，對企業實行全面系統顧問式服務；同時張老師也為稅務機關、各行業協會、各大學的MBA學員及全國各大咨詢公司提供過各類財稅管理專題公開講座300多場。
    張老師的培訓實用性、針對性強，講授中不斷運用大量實際案例，注重學員互動參與，將原本枯燥乏味的財稅課程變得生動活潑、通俗易懂，在財稅管理培訓專家中獨樹一幟，因而贏得了學員的高度評價。

更多內部控制與風險管理相關課程：