海關大監(jiān)管體系稽查核查方向與進出口企業(yè)稅匯政策應對策略

海關大監(jiān)管體系稽查核查方向與進出口企業(yè)稅匯政策應對策略(熊斌)課程介紹：

● 課程背景:
   伴隨著以“三查合一”等海關大監(jiān)管體系調整到位，海關綜合治稅能力進一步提升，2011年1-9月份，海關每天征稅達68.39億元之多，海關通過審價、歸類、稽查等后續(xù)補稅已達115億元。
   海關正面監(jiān)管和稽查核查能力不斷增強，企業(yè)面臨的涉外事務風險增大！企業(yè)海關事務哪些環(huán)節(jié)最可能隱藏風險？如何分析、挖掘存在和潛在的海關事務風險？企業(yè)如何以最有效的方法來關注和解決歷史遺留問題？如何規(guī)范企業(yè)業(yè)務行為？如何進行自查自核？如何優(yōu)化各部門之間的協作流程？如何建立海關賬務平衡機制？如何構建企業(yè)自查自核內控和長治久安的海關事務全面風險管理體系？
   結合當下嚴峻的海關稽查核查形勢和以上熱點問題，我們邀請國內知名海關事務風險管控專家全面剖析海關事務風險，指導企業(yè)規(guī)范化作業(yè)行為，防控海關稽查核查風險。

● 課程大綱
一、海關稅收形勢和監(jiān)管模式
1、中國外貿宏觀形勢和經濟運行形勢解讀
2、國家貿管、產業(yè)政策、海關&稅收新政解讀
3、中國海關制度&監(jiān)管新模式解析
4、海關機構主要組織架構調整和作業(yè)流程變化
二、全國性的海關稅收核查和稽查
1、海關稽查核查方向和關注點
（1）海關歸類稽查方向和關注點
（2）海關價格稽查方向和關注點
（3）海關監(jiān)管設備稽查方向和關注點
（4）加工貿易保稅核查方向和關注點
2、中國海關通關制度的法律依據和刑法修正案要點解讀
（1）海關執(zhí)法資源及其法律約束
（2）對走私罪“情節(jié)特別嚴重”的解讀
（3）單位走私犯罪和個人走私犯罪的區(qū)別
（4）對“未經處理”情形的界定
（5）對數罪并罰問題的理解
3、海關稽查核查的主要工作程序。啟動核查、稽查、調查、偵查程序的條件是什么？
4、何為證據？何為證據鏈？哪些是必須的證據？
5、哪些場所和貨物是檢查和查驗的范圍？海關查問和詢問所包括的對象范圍
6、海關是如何確定處罰的幅度與數額的?
7、企業(yè)的陳述申辯、申訴、聽證、復議、訴訟、索賠的作用，及最佳時機的掌握
三、新形勢下的企業(yè)協同和風險防控
1、海關監(jiān)管對企業(yè)關務、財務、物流、生產部門的主要關注點
2、企業(yè)海關事務風險形成的必然原因和基本特征
（1）海關監(jiān)管模式與企業(yè)生產經營模式對比
（2）企業(yè)關務、財務、生產、物流等部門海關事務流程 
（3）各種海關聯網監(jiān)管模式的對比以及對關務、財務、物流、生產作業(yè)的影響
（4）進出口作業(yè)過程中，關務、財務、生產、物流等部門關鍵協同行為
（5）進出口作業(yè)與收/付款、外匯核銷作業(yè)管理
3、海關商品歸類稽查過程中的海關事務風險
（1）一般貿易常見商品歸類風險以及風險剖析
（2）加工貿易常見商品歸類風險以及案例剖析
（3）如何有效處理和減少歸類爭議？歸類錯誤的免責以及節(jié)稅籌劃
（4）企業(yè)進行商品歸類風險自查審計的關鍵點
（5）如果科學應對各類商品歸類風險
4、海關價格稽查過程中的海關事務風險
（1）95%以上的企業(yè)不懂海關估價，你信嗎？
（2）企業(yè)不可不懂的“海關估價”
 WTO估價協議與中國海關估價體系
 海關估價中5個重要概念
 海關估價中企業(yè)最需要關注的東西—“合同”
 海關反價格瞞騙措施和主要手段
（3）交易模式、進口價格變化引發(fā)的海關審價風險的評估及控制
（4）轉讓定價海關審價風險評估和政策完善
（5）特許權使用費審價風險管控以及業(yè)務籌劃
（6）進口所涉相關費用海關審價風險評估和節(jié)稅籌劃
（7）特殊關系海關審價風險管控
（8）公式定價及其合理運用
（10）企業(yè)防范海關估價風險的21條管理策略
5、減免稅政策及增值稅新政運用
（1）減免稅設備后續(xù)審價風險和減免額度統(tǒng)籌
（2）“最安全”的減免稅設備解除監(jiān)管（免除后續(xù)稽查風險）
（3）減免稅支付特許權使用費的海關估價規(guī)避
（4）如何合理、合法獲得更多減免稅額度
（5）哪些項目和企業(yè)恢復征收進口環(huán)節(jié)增稅
（6）哪些減免稅優(yōu)惠措施（包括海關特殊監(jiān)管區(qū)域免稅政策）仍可免征進口環(huán)節(jié)增值稅。
（7）合理運用增值稅改革政策
6、進出口收付匯作業(yè)過程風險的聯合防控
（1）我國進出口收付匯新政運用及其風險分析
（2）外債登記管理新政策解讀
（3）出口收匯新政下，國際貿易結算新型方式籌劃
7、加工貿易作業(yè)過程中的海關事務風險
（1）加工貿易商品歸并再認識
（2）商品歸并的常見誤區(qū)、風險分析以及歸并方案的選擇
（3）保稅備案和單耗申報的海關事務風險
（4）加工貿易執(zhí)行過程中的海關事務風險
 海關對加工貨物企業(yè)的監(jiān)管延伸性要求
 保稅加工貨物倉庫管理過程中的常見風險
 企業(yè)進出倉業(yè)務和單證設計
 倉庫管理部門協作流程范例
 保稅貨物收貨溢短裝監(jiān)控和管理方法
 企業(yè)擅自處置保稅加工貨物之法律責任分析
 查處擅自內銷保稅貨物案件的相關法律依據及行為定性
 如何區(qū)分擅自內銷保稅貨物與擅自轉讓保稅貨物行為、保稅貨物短少？
 擅自內銷保稅貨物與假核銷行為的關聯
 外發(fā)加工作業(yè)中的海關事務風險
 擅自外發(fā)加工典型風險案例深度剖析
 外發(fā)加工申請和執(zhí)行控制流程
 外發(fā)加工中如何管理承攬企業(yè)？
 深加工結轉作業(yè)中的海關事務風險
 企業(yè)從事深加工結轉可能引發(fā)的風險事務和法律責任
 如何做好深加工結轉作業(yè)過程中的部門協同和過程管控
 生產制造過程中常見的海關事務風險
 保稅生產制造過程常見風險和管理策略
 如何實現保稅生產“兩端管住、中間總控”？
 來料加工&進料加工業(yè)務并存時的海關事務風險管理
（5）保稅核銷作業(yè)中的海關事務風險
 不同備案申報模式的核銷要點
 保稅加工貨物核銷常見風險和法律責任分析
 為什么說核銷是“消除違規(guī)，也是產生違規(guī)行為的關鍵環(huán)節(jié)”？
 如何避免“未核就銷”？
8、海關稽查核查過程中，企業(yè)各部門綜合應對、聯合抗辯以及法律合理運用策略
 
● 主講老師：熊斌老師
中國知名海關事務&稅務業(yè)務籌劃和貿易風險管理專家，浙江大學CAD&CG國家重點實驗室博士，為《涉外型企業(yè)海關事務全面風險管理研究報告》（中國海關出版社）、《加工貿易企業(yè)海關事務各部門協作流程研究報告》、《行業(yè)商品歸并策略研究報告》、《中國海關估價綜合案例分析研究報告》等研究項目責任人。作為國內系統(tǒng)提出涉外型企業(yè)海關事務全面風險管理策略和方法第一人，善于將WTO、WCO公約、ICC法則等與中國涉外執(zhí)法進行有效契合，參與多項海關總署電子海關示范工程&地方海關特殊監(jiān)管區(qū)域的監(jiān)管方案規(guī)劃、實施以及實務運作。參與第一代、第二代、第三代聯網監(jiān)管示范工程推廣。其著作《加工貿易企業(yè)關務作業(yè)統(tǒng)籌》（中國海關出版社）、《加工貿易實務操作與技巧》（中國海關出版社）為目前中國銷量最大&最受歡迎的加工貿易書籍之一。經常性與相關地方海關、海關技術協作區(qū)、稅務、商務部門以及相關政府機構、商會進行業(yè)務培訓交流，始終保持行業(yè)前瞻性、全面性，積極指導企業(yè)建立涉外事務風險管理體系以及參與政企磋商，為企業(yè)健康發(fā)展“保駕護航”，取得了卓越的實戰(zhàn)成果。其服務企業(yè)不乏中國政府機構&教育研究機構、中國最大規(guī)模的涉外型企業(yè),指導這些涉外企業(yè)完成規(guī)范化作業(yè)整改和流程優(yōu)化工作。

更多海關大監(jiān)管體系稽查核查方向與進出口企業(yè)稅匯政策應對策略相關課程：