AEO認證內部審計師

AEO認證內部審計師(劉老師)課程介紹：

各涉外企業及會員單位：
    2017-2020年，中國的進出口企業面臨著近30年未有海關監管疾風驟雨式大變革，一度被外界認為“在高速路上換車輪”，全國通關一體化全面高效推進，關檢融合、單一窗口、無紙化作業、自主披露、前推后移監管改革紛紛落地。各項改革制度令諸多企業眼花繚亂無所適從，不少進出口企業的業務作業模式、作業流程依舊停留在2016年從未進行迭代更新，或僅僅按照認證要求應付模板了事未進行有效的流程優化重組，給企業合規發展埋下諸多隱患。
    從新標準落地后，依舊有大量的AEO認證因為不守法、不合規或未按照AEO認證標準指南有效落實，企業喪失AEO認證，如何持續通過內審發現問題點及時改進并持續完善企業的AEO認證體系是關鍵。
    2020年年底海關出臺針對AEO認證的一攬子8大項福利清單，切實幫助企業增加AEO認證獲得，維護AEO認證資質價值極大，喪失AEO認證損失極大，因此通過AEO認證內審提升企業的全面風險管理意識非常重要。
    AEO認證要求每年最少對進出口活動和AEO認證標準進行最少1次以上的培訓，對于企業內部的內審人員來說提出了首要任務。如何實施進出口審計工作，如何掌握AEO認證標準審核，如何有效管理合作伙伴審核等等均是內審小組成員的重大挑戰，只有掌握審核方法，明確審核要點，才能夠應對AEO認證實施。
    歡迎各涉外企業和會員單位積極組織相關人員參加。

目標收益
    以企業目前的信用現狀和制度體系出發，采取針對性診斷式的培訓，推動企業核心關鍵部門的認知升級，結合培訓輔導的上百宗認證企業的實戰經驗，切實幫助企業掌握AEO認證的新標準核心要點和進出口內部審計的核心要點，并幫助企業提升內審小組成員的實際操作能力與審核能力，提升發現問題的技巧，提升基于進出口風險思維的識別能力，并持續幫助企業改善AEO認證合規體系。

講師簡介
    劉老師，貿易合規體系高級顧問，供應鏈安全專家，工商管理MBA，持有會計證、注冊企業風險管理師證等行業認證資質。劉老師曾擔任跨國集團合規（內控，風控，審計）總監職務，熟練掌握加工貿易、一般貿易、保稅維修企業的業務審計特點，精通風險管理項下的COSO模型以及班薩斯法案，目前擔任多家上市公司高級合規咨詢顧問，并協助企業處置過10多家不同的加工貿易企業完成海關下廠稽查業務。
    劉老師根據多年各類制造行業、集團貿易公司，國企的工作經驗，精通企業內控/風控/審計管理相關工作，指導超過50家以上企業貿易合規內部控制、流程優化、內部審計以及風險控制項目工作，項目成果顯著。劉老師善于處理企業疑難雜癥，精通海關法律法規，對電子、醫療、玩具、汽車、以芯片等高端制造企業AEO認證/企業內部控制/審計理解深刻。曾經培訓或服務企業包括境內外上市公司、跨國500強企業等，典型客戶包括江銅集團、寶興電線電纜、矩訊通、長瀨貿易，華潤三九，現代汽車、一汽集團、中遠集團、穎泰嘉和、鑫天元等。

頒發證書
頒發：“AEO認證內部審計師”培訓證書

研修大綱
一、內審小組成員知識框架：企業內審人員必須掌握的知識框架
 ◇ 2017-2020海關監管變革和核心邏輯是什么？如何理解海關監管變革？如何準確理解海關實現放管服目標、信用社會建設、多部位聯合激勵&聯合懲戒之間的邏輯關系？
 ◇ 企業內部主要的文件制度體系和記錄邏輯關系剖析
 ◇ 如何通過海關稽查人員內部培訓關鍵思路提升企業非專業進出口人員的進出口風險識別技能？如何通過企業的“單證流、貨物流、資金流”追溯企業的進出口活動合規？
 ◇ 華潤、國鐵、比亞迪等國內頭部進出口企業的內部審計的框架如何設計的？
二、內審小組成員的能力提升思路：如何規劃與組織有效的進出口內部審計
 ◇ 進出口內部審計的核心2大支柱，4大審計技巧以及常見的5種進出口企業內部審計容易犯錯的錯誤剖析
 ◇ 為什么海關這么重視企業的進出口審計？
 ◇ 內部審計的主要概念，基本流程，組織方法和人員配置等細節如何落實？
 ◇ 進出口活動審核與ISO9001:2015等質量體系審核之間的異同分析？審計人員如何證明審計資質或審計能力？
 ◇ 內部審計重點在哪里？如何編制內部審計方案、計劃、檢查表？分公司如何審核？外包合作伙伴如何有效審核？如何指導分公司和合作伙伴在出現審核問題點后的有效整改？
 ◇ 內審人員常用的5大審核方式如何？案例剖析與單證展示，什么是順查法？如何逆查法？什么是穿行測試審計法？
 ◇ 內審人員如何撰寫內審報告？發現重大差錯后的兩大應對措施和報告機制？
 ◇ 內部審計的主要模塊設計？如何確保內部審計的針對性？如何保證定期內審與動態檢查有效結合實現對進出口企業有效風險管理？
 ◇ 如何根據海關總署對于有效落實（“制度、記錄、崗位、底線”四大維度）要求展開有效符合性內審？
三、內審小組成員進出口活動審計關鍵技能（上）：海關4大核心法規解讀
 ◇ 《企業信用管理辦法》（237號令+178號公告）引領企業合規建設的，4大關鍵變化
 ◇ “一次申報、分步處置”與“風險控制中心與稅收征管中心”等通關大變革對于企業內部組織架構或流程有哪些重要性影響? 現行的進口通關和出口通關的主要業務節點分析
 ◇ 《海關稽查條例》在海關法律法規中的地位與重要意義有哪些?海關稽查條例的基本要點有哪些?企業應該內部如何規避?新海關稽查條例主要有哪些變化?
 ◇ 《海關行政處罰實施條例》基本要點有哪些?
走私罪和走私行為如何界定與區分?海關處罰的基本原則?
違反海關監管主要從哪些地方體現?

 ◇ 《審定進出口貨物價格價格管理辦法》中海關估價方法介紹以及具體適用范圍，進口貨物完稅價格構成體系以及價格分離常見情況分析？內部審計人員應該如何通過單證抽查發現企業進出口盲區降低企業的經營風險？
 ◇ 一般貿易和其他貿易方式的主要業務流程？關鍵節點？關鍵風險點？關鍵單證如何識別？
 ◇ AEO高級認證的重點進出口內部審計檢查點如何設計？知識產權、特許權、價格分離、申報管控、合規管理等項目如何快速實施審核？一般貿易、其他業務模式的主要內部審核要點有哪些？
四、內審小組成員進出口活動審計關鍵技能（下）：進出口審計的關鍵技能培養
 ◇ 進出口基本進出口單證識別、報關單與隨附單據之間勾稽關系
 ◇ 進出口報關單據的抽樣與問題發現示范案例
 ◇ 一般貿易項下的主要業務流程、關鍵單證以及進出口內部審計的關鍵要點；一般貿易涉稅與涉證風險等關鍵點檢查
 ◇ 加工貿易下的主要業務流程、關鍵單證以及進出口內部審計的關鍵要點；加工貿易的保稅與非保稅貨物管理，內銷補稅、邊角料、殘次品業務管理關鍵點檢查
 ◇ 減免稅貨物、涉檢業務或其他風險業務管理內部審計的關鍵要點
 ◇ 其他貿易方式主要業務流程、關鍵單證以及進出口內部審計的關鍵要點
 ◇ 穿行測試與信息系統數據穿行邏輯演示，如何通過穿行測試發現進出口的風險與問題點
 ◇ 庫存盤點、數據核算、收付匯清單材料與財務憑證的核查
 ◇ 基于企業進出口全流程的業務流的內審檢查應如何開展？哪些問題清單應重點關注
五、內審小組成員內部控制審計實施框架：AEO認證內部控制審計實施核心要點與方法
 ◇ 進出口涉及的培訓情況如何審計？公司級內部培訓主要審核要點？
 ◇ AEO認證涉及的崗位架構、人員配備如何審計？關務高管、貿易安全高管的職責落實情況如何審計？
 ◇ 單證控制體系如何搭建？如何從根本上杜絕因為單證問題造成的風險失控？為什么說4年最大的變化在于單證復核糾錯的要求？如何實現前推后移式監管？如何有效實施？
 ◇ 如何建立與企業匹配適應的全業務流程的標準作業流程？如何準確理解海關的流程管理的要求？一般貿易、減免稅設備、特殊進出口模式的作業如何如何規范？
 ◇ 企業如何利用規范改進機制防控進出口風險？如何通過PDCA體系建設實現企業的動態監督、自我修復和自主管理？
 ◇ 如何盤點信息化建設的盲區？如何通過有效穿行測試檢查系統之間的數據勾稽關系？新舊標準項下進出口信息化建設的3個核心差異體現在哪些地方？如何站在海關大數據監管的視角看待企業的信息化建設？
六、內審小組成員貿易合規與守法規范審核要點：企業AEO認證財務要求與守法規范審核核心分解
 ◇ AEO認證新標準項下財務指標的核算方式和財務內控的基本要求，如何進行綜合核算？
 ◇ 人員守法和企業守法如何規定？什么是海關AEO認證的核心紅線？如何通過要點拆解落實到日常管控中？
 ◇ 申報規范、傳輸規范、管理要求、外部信用應該如何解讀對應指標要求？
 ◇ 為什么說“守法規范是企業日常進出口經營活動的反饋，無從整改”？
 ◇ 海關動態監管大數據體系解讀：海關信用分評價無處不在，由哪些構成因素？
 ◇ 企業如何通過海關信用分的構成機制和逐條拆解提升企業的貿易合規水準？
七、內審小組成員貿易安全內部審計要點：AEO認證貿易安全高效構建措施及相關籌劃建議
 ◇ 全球貿易安全與便利化框架協議的核心模塊是什么？如何通過掌握框架協議指導企業內部的貿易安全體系建設？如何理解新增加的貿易安全高級管理人員的職責定位？
 ◇ 場所安全、進入安全程序文件如何建立更新？認證關鍵要點在哪里？新舊標準的核心差異在哪里？
 ◇ 新標準人員安全要求的核心要求是什么？企業應該如何調整？入職、在職、停職、離職四大模塊應該如何實施應對海關認證標準變化？
 ◇ 新標準商業伙伴準確定義應該是什么？第三方物流如何選擇及管理？建立對應的合規篩選體系要點在哪里？如何做好充分準備工作應對海關的延伸認證？
 ◇ 貨物安全的要求是什么？如何實現監裝控制交付安全？如何處理貨物溢短裝？
 ◇ 集裝箱管理、運輸工具安全控制模塊企業如何通過有效監管實現海關認可的安全模式？企業應該把握哪些關鍵事項？如何實施集裝箱七點檢查符合規范要求？
八、高效的基于風險的內審檢查：進出口企業內部審計報告的撰寫
 ◇ 近3年企業認證一次性通海關認證6個核心訣竅在哪里？
 ◇ 如何準確理解認證新標準的若干變化以及背后的內控建設的剛性需求？如何利用“AEO認證+合規+軟件”的思維推動內審常態化與持續優化？
 ◇ 企業AEO認證基本程序以及海關認證現場應對經驗總結與內部審計實施的經驗分享（通過演練的方式確保內審人員掌握內審的技巧、方法、風險點、案例等）
 ◇ AEO認證內部審計末次會議如何組織？如何保存內部審計的完整檔案（計劃，底稿，實施人員，實施材料，佐證證據，抽單列表等）？為什么海關非常重視內部審計檔案？
 ◇ 發現審核問題點如何高效呈現且無任何違規風險？如何自主披露？內部審計發現問題如何整改才能夠保障有效？

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