全面預算管理與控制

全面預算管理與控制(雷勛華)課程介紹：

課程背景
    全面預算管理已經成為現代企業的標準管理體系，全面預算管理作為對現代企業成熟與發展起過重大推動作用的管理系統，是企業內部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產生之后，很快就成了大型工商企業的標準作業程序。從最初的計劃、協調，發展到現在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業經營戰略的管理工具，是連接企業內部管理與外部市場的橋梁，是落實企業戰略的重要工具。
    本課程從全面預算管理的全過程來講解全面預算管理理念、全面預算各子預算的編制依據、內容及標準格式、全面預算管理流程、預算的編制方法、成本費用管控及績效考核。

課程收益
 ◇ 全面了解全面預算管理理念
 ◇ 全面了解全面預算各子預算的編制依據、內容和標準格式
 ◇ 全面了解全面預算管理流程
 ◇ 全面了解全面預算的編制方法
 ◇ 全面掌握各成本費用項目的管控方法
 ◇ 全面掌握績效工具及其使用

課程特色：實戰派風格、針對性強、追求“落地”文化

課程大綱

第一單元  戰略導向下的全面預算管理介紹
 ◇ 全面預算管理理念
【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理
 全面預算管理與傳統財務預算
 全面預算管理模式與企業戰略
 全面預算管理技術支持與企業預算文化
 全面預算管理氣氛與員工素質
 全面預算管理基礎與組織架構
 全面預算管理目標與企業戰略目標
【學員討論】如何做好你企業的全面預算管理準備工作?
 ◇ 全面預算管理特點
 全面預算
 全員參與
 全過程管理
 ◇ 全面預算管理流程
 目標制定
 預算編制
 預算控制
 預算分析
 預算反饋
 預算調整
 預算考核
 ◇ 全面預算管理組織架構
 組織機構構成
 全面預算管理委員會及職責
 全面預算管理辦公室及職責
 預算基層單位及職責
 ◇ 全面預算編制原則
 遵守法律法規
 遵守總部規定
 合理配置資源
 制定預算指標
 反映經營業務
 結果量化展示
 預算相互銜接
 ◇ 全面預算編制依據
 預算委員會下達的預算目標
 公司歷史最好水平
 所在行業平均水平
 所在行業最好水平

第二單元  各子預算的編制依據、內容及標準格式
 ◇ 全面預算基本框架
 經營預算
 資本預算
 財務預算
 ◇ 全面預算的分類
 按編制內容分
 按編制時間分
 按控制功能分
 ◇ 各項子預算的編制依據、內容及標準格式
 銷售預算
 生產預算
 采購預算
 職工薪酬預算
 制造費用預算
 期末存貨預算
 產品成本預算
 銷售費用預算
 管理費用預算
 財務費用預算
 固定資產投資預算
 權益性投資預算
 現金預算
 損益表預算
 資產負債表預算
 現金流量表預算

第三單元  全面預算管理流程
 ◇ 目標制定
 如何選擇預算指標
 如何確定預算指標
 如何分解預算指標
 ◇ 預算編制
 編制預算
 確定CPI
 制定措施
 提出建議
 ◇ 預算控制
 環境控制
 授權控制
 目標控制
 制度控制
 程序控制
 滾動控制
 價值控制
【學員討論】如何控制預算?
 ◇ 預算分析
 預算分析會
 預算分析會的內容
 預算分析方法
 ◇ 預算反饋
 重大問題及時反饋
 預算分析差異反饋
 預算差異原因反饋
 預算整改方案反饋
 ◇ 預算調整
 預算調整條件
 預算調整依據
 預算調整程序
 預算調整時間
 ◇ 預算考核
 編制質量考核
 執行情況考核
【案例分析】中國石化集團全面預算管理

第四單元  預算的編制方法
 ◇ 固定預算
 固定預算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 彈性預算
 彈性預算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 滾動預算
 滾動預算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 零基預算
 零基預算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 概率預算
 概率預算介紹
 適用范圍
 案例
【學員討論】如何編制銷售預算和費用預算？

第五單元  成本費用管控
 ◇ 采購成本
 采購成本的構成
 采購成本的管控
【案例分析】僑興集團使用ERP系統控制采購成本
 ◇ 人工成本
 人工成本的構成
 人工成本的管控
【案例分析】僑興集團人工成本的控制
 ◇ 研發成本
 研發成本的構成
 研發成本的管控
【案例分析】深圳一體醫療集團的研發成本管控
 ◇ 產品設計成本
 產品設計成本的構成
 產品設計成本的管控
【案例分析】COSUN2188手機的目標成本管理
 ◇ 生產成本
 生產成本的構成
 生產成本的管控
【案例分析】僑興集團采用定額成本法控制生產成本
 ◇ 期間費用
 期間費用的構成
 期間費用的管控
【案例分析】武漢紅人的期間費用管控
 ◇  物流成本
 物流成本的構成
 物流成本的管控
【案例分析】全州藥業集團物流運輸配送方案的投資決策
 ◇ 營銷成本
 營銷成本的構成
 營銷成本的管控
【案例分析】武漢紅人的營銷成本管控
【案例分析】全州藥業集團的營銷政策
          
第六單元  績效工具與績效激勵
 ◇ 績效工具介紹
 目標管理考核法
 KPI考核法
 360度考核法
 EVA考核法
 平衡積分卡考核法
 ◇ 激勵原理
 馬斯洛的需要層次理論
 赫茨伯格的雙因素理論
 弗魯姆的期望理論
 亞當斯的公平理論
【案例分析】某企業的營銷人員激勵方案
【案例分析】某企業的管理人員激勵方案
【案例分析】某公司高管人員股權激勵方案

培訓導師

雷勛華先生--高端企業上市實戰導師/咨詢師
       --“零稅負”資產重組第一人
      --股權激勵10D模型創始人

【導師介紹】
雷勛華導師，1967年出生于湖北荊州，常住深圳，經濟學士、理學士、Staffordshire大學工商管理碩士（MBA），中國總會計師協會會員，高級會計師，高級咨詢師，國內“零稅負”資產重組第一人，股權激勵10D模型創始人，上海交通大學MBA班、總裁班特聘講師，致同會計師事務所（全球所）企業上市顧問。
雷勛華導師現任深圳某資產管理集團公司副總裁、投資銀行部總經理、前海股權投資公司（旗下有4只基金）總經理，其分管業務主要是發現潛在的可進入資本市場的目標公司，然后幫助目標公司進行資產整合、資源整合、資金注入，規范運作，使目標公司進入上市程序、或通過上市公司收購目標公司實現目標公司間接上市（上市公司資源由集團公司對接），實現雙方共贏。
雷勛華導師從事財務管理及資本運作工作26年，先后在世界500強國有企業中國石化任財務科長、上市公司財務經理、財務處長，在僑興集團等中國500強企業任財務總監、首席財務官、董事會秘書，全程參與了中國石化下屬企業湖北興化股份有限公司（600886.SH）、僑興集團下屬企業僑興移動通信有限公司（QXM，美國上市）和瑞金礦業有限公司（00246，香港上市）的上市全過程，對境內外企業上市的全套流程及上市后的后期維護都非常熟悉，是國內極少數主講企業國內上市、海外上市的高端導師。
【社會榮譽&影響力】
國內“零稅負”資產重組第一人
股權激勵10D模型創始人
被長沙市地方稅務局譽為“重組專家”
被上海交通大學MBA班學員、總裁班學員譽為“給我們口袋裝錢的教授”
【授課風格】
嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，采用“咨詢式培訓”方式，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
【培訓課題】
上市融資課題：
《企業上市（IPO）實務操作》           《新三板掛牌與運作》
《企業重組實務操作》                  《并購重組實務操作》
《企業并購實務操作》                  《并購重組與企業上市》
《股權激勵實務操作》                  《PE及VC股權融資實務操作》
《上市公司治理》                      《資本運作》
《私募股權基金的募集與運作》          《投融資管理》
《公司治理（非上市公司）》
財務管理課題：
《總經理的財務管理》                  《企業中高層必備的財務管理》
《集團財務管控》                      《財務報表分析與財務風險防范》
《企業稅務管理與稅收籌劃》            《全面預算管理與控制》
《非財務經理的財務管理》              《應收賬款管理及信用風險控制與催收技巧》 
【核心觀點】
資產運營是爬樓梯，資本運營是坐電梯。
一個好的資產重組方案，可以幫助客戶減少可觀的重組成本，少則幾百萬，多則幾千萬、甚至上億元。
培訓師的工作就是教客戶如何操作，實現提升客戶管理水平、減少客戶現金支出、增加客戶價值的目標。
資本運作重在運籌帷幄。
戰略決定生死，細節決定成敗。
一個好的培訓師、咨詢師，可以大大地幫助客戶縮短上市時間、降低上市成本，提高上市的成功率。
【服務客戶】
上海交通大學MBA班、總裁班、中海油天津分公司、中海油惠州分公司、東風汽車集團、神華集團、廣州歐派廚具集團有限公司、天津榮程聯合鋼鐵集團、河南駝人集團、珠海醋酸纖維有限公司、武漢芳笛環保股份有限公司、中國石油化工股份有限公司、中國石化荊門石油化工總廠、僑興集團有限公司、湖北興化股份有限公司、致同會計師事務所、福建永榮控股集團有限公司、瑞金礦業有限公司、武漢紅人實業集團股份有限公司、福建錦江科技股份有限公司、全洲藥業集團有限公司、深圳市一體醫療科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖南商康醫藥電子商務有限公司、湖北江豪科技有限公司、武漢東晟捷能科技有限公司等。
【圖片見證】
   
【企業&學員評價】
雷教授，這兩天的課程辛苦您了，感謝的話在此就不多說了，以后我們會有更多的合作機會。
                                   ——上海交通大學程明海院長
雷教授的《并購重組與企業上市》課程，特別是“零稅負”資產重組，簡直就是給我們學員口袋里面裝錢。
                                   ——MBA班學員凌建平
雷教授，您講的太棒了！
                                   ——MBA班學員羅宏
雷老師很實戰，授課內容很實用，我們可以直接搬過來使用。后期有您講的課程，我們還是請您過來給我們集團講課。
                                   ——神華股份包神鐵路集團人事部張主任
雷老師，聽客戶反映您講的不錯，歡迎有機會再來內蒙講課，以后我們繼續合作。
                                   ——博一咨詢李塔娜
雷老師的課程通俗易懂，案例精辟，分析透徹，我們收獲很大。
                                   ——珠海醋酸纖維財務部長龔華偉

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