全面預算與成本分析控制

全面預算與成本分析控制(俞麗輝)課程介紹：

備注 案例式教學，小班授課，同步操作，限招35人。

課程概述：
    近年來全球企業尤其是中國企業都面臨前所未有的成本上漲壓力：油價、原材料價格飛漲；通貨膨脹；人民幣升值；新勞動法，人力成本上漲；物流成本上漲……。俗有中國價格“屠夫”之美譽的格蘭仕公司憑借其強大的成本優勢一路攻城掠寨，搶占微波爐半壁江山。同時著名管理學大師彼得.德魯克曾講過：企業經營者只需做二件事情：第一是銷售； 第二是控制成本。第三是以全面預算管理為核心的內部管理控制體系的成功運行。如果您是企業董事長、董事、總經理、副總、總監等高階領導，請您認真閱讀以下內容，必將對您的企業產生重大的影響：
 ◇ 為什么企業預算與戰略背道而馳？
 ◇ 為什么企業預算與實際成果相差甚大？
 ◇ 為什么企業預算編制一套、執行卻是另一套？
 ◇ 為什么企業預算變成是個別部門或個別人的事情？
 ◇ 為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績優職員低薪績差職員高薪？
 ◇ 為什么高績效的預算管控系統不僅沒有提升績效反而增大企業運作成本？
 ◇ 如何讓企業戰略“軟著陸”？
 ◇ 如何有效提升企業預算達成率？
 ◇ 如何導入全員預算管理，被動變主動？
 ◇ 如何透過預算杠桿放大企業價值、提升業績品質？
 ◇ ……
    以公司整體經營目標為基礎的全面預算管理已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及績效考核的重要作用。然而上述問題無法有效解決，全面預算管理不但不能成為企業業績的助力器，反而會成為業績的阻力器……

課程時長：2天

課程收益：
 ◇ 學習數字分析基本技巧
 ◇ 清楚掌握公司的成本構架
 ◇ 掌握成本分析的主要方法
 ◇ 有效分析公司盈利情況和決策的正確方向
 ◇ 構建科學合理的成本分析與成本控制系統
 ◇ 通過預算分配公司有限資源，協調需求與資源的矛盾
 ◇ 理解并構建適合自己及公司的預算管理體系
 ◇ 掌握跟蹤預算執行的有效方法
 ◇ 通過預算管理如何真正提高公司效益

課程大綱：

模塊一：成本信息的獲取 
討論：何謂成本？
 ◇ 關于成本
 ◇ 公司的成本構成
 ◇ 公司成本信息的獲取
案例討論

模塊二：成本信息分析――評價公司成本管理現狀
 ◇ 公司流動性評價
 ◇ 公司償債能力評價
 ◇ 公司盈利能力評價：ROA，ROE
 ◇ 公司經營效率評價
案例討論

模塊三：成本的習性分析與跟蹤
 ◇ 變動成本、固定成本
 ◇ 邊際貢獻原理
 ◇ 保本點跟蹤與規模效益
 ◇ 企業降低成本提高價值的五大途徑
案例分析

模塊四：預算入門
討論：為什么要進行全面預算與管理
 ◇ 預算產生的背景
 ◇ 預算管理體系與公司發展戰略的關系
 ◇ 預算的優缺點
 ◇ 練習

模塊五：建立全面預算管理體系與預算編制
 ◇ 全面預算管理體系（銷售預算，采購預算，現金預算等）
 ◇ 各部門人員的角色定位和責任劃分
 ◇ 預算編制中的溝通和協調
討論：你編制預算嗎？公司應該如何編訂預算？
 ◇ 靜態預算（歷史，零基，底線等）
 ◇ 彈性預算
 ◇ 滾動預算
 ◇ 不同預算管理類型的優劣分析
案例討論

模塊六：預算的執行
討論：如何使預算得到有效的執行并控制營運活動
 ◇ 如何跟蹤預算
 ◇ 預算與實際對比的分析報告（橫向，縱向分析方法）
 ◇ 如何運用預算分析經營成果產生問題的原因
案例討論

講師介紹  俞麗輝老師

 ◇ 資深財務管理咨詢與培訓專家
 ◇ 某知名上市公司獨立董事及審計委員會主任委員
 ◇ 中國注冊會計師（CPA,非執業）
 ◇ 中國注冊財務分析師

【背景介紹】
1. 職場經驗：
超過二十年財務領域工作、教學與培訓經驗。
任某上市公司獨立董事，并任該公司審計委員會主任委員。深入了解公司的生產經營、管理和內部控制的完善及執行情況。俞教授自1990年起，曾在多家企業從事會計實務工作，曾擔任中美合資上海三瑞化學有限公司財務顧問,上海惠導醫用科技有限公司財務總監、新中創會計師事務所非執業注冊會計師, 從事過資產評估，驗資，年報審計,稅務咨詢等業務。
2．學歷及教育背景：
華東理工大學 副教授
上海財經大學經濟學學士、副教授
天津大學工商管理碩士

【授課風格】
俞老師是業界十分杰出的財務管理專家，在與眾多知名企業合作過程中積累了大量財務管理和職業培訓經驗。她能將精深的專業理論與實踐相接合，靈活地在財務咨詢和培訓中加以轉化，被學員理解和吸收。作為一名優秀而資深的財務管理培訓專家，俞女士的授課嚴謹而不枯燥，詼諧而不失專業，她多元化和開放互動的教學風格深受學員和客戶的好評。

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