全面預(yù)算管理與控制

全面預(yù)算管理與控制(雷勛華)課程介紹：

課程背景
    全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，全面預(yù)算管理作為對(duì)現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動(dòng)作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個(gè)世紀(jì)20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序。從最初的計(jì)劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，是連接企業(yè)內(nèi)部管理與外部市場的橋梁，是落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具。
    本課程從全面預(yù)算管理的全過程來講解全面預(yù)算管理理念、全面預(yù)算各子預(yù)算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)格式、全面預(yù)算管理流程、預(yù)算的編制方法、成本費(fèi)用管控及績效考核。

課程收益
 ◇ 全面了解全面預(yù)算管理理念
 ◇ 全面了解全面預(yù)算各子預(yù)算的編制依據(jù)、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)格式
 ◇ 全面了解全面預(yù)算管理流程
 ◇ 全面了解全面預(yù)算的編制方法
 ◇ 全面掌握各成本費(fèi)用項(xiàng)目的管控方法
 ◇ 全面掌握績效工具及其使用

課程特色：實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格、針對(duì)性強(qiáng)、追求“落地”文化

課程大綱

第一單元  戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理介紹
 ◇ 全面預(yù)算管理理念
【案例導(dǎo)入】樂百氏集團(tuán)的全面預(yù)算管理
 全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算
 全面預(yù)算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
 全面預(yù)算管理技術(shù)支持與企業(yè)預(yù)算文化
 全面預(yù)算管理氣氛與員工素質(zhì)
 全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)
 全面預(yù)算管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
【學(xué)員討論】如何做好你企業(yè)的全面預(yù)算管理準(zhǔn)備工作?
 ◇ 全面預(yù)算管理特點(diǎn)
 全面預(yù)算
 全員參與
 全過程管理
 ◇ 全面預(yù)算管理流程
 目標(biāo)制定
 預(yù)算編制
 預(yù)算控制
 預(yù)算分析
 預(yù)算反饋
 預(yù)算調(diào)整
 預(yù)算考核
 ◇ 全面預(yù)算管理組織架構(gòu)
 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成
 全面預(yù)算管理委員會(huì)及職責(zé)
 全面預(yù)算管理辦公室及職責(zé)
 預(yù)算基層單位及職責(zé)
 ◇ 全面預(yù)算編制原則
 遵守法律法規(guī)
 遵守總部規(guī)定
 合理配置資源
 制定預(yù)算指標(biāo)
 反映經(jīng)營業(yè)務(wù)
 結(jié)果量化展示
 預(yù)算相互銜接
 ◇ 全面預(yù)算編制依據(jù)
 預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)
 公司歷史最好水平
 所在行業(yè)平均水平
 所在行業(yè)最好水平

第二單元  各子預(yù)算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)格式
 ◇ 全面預(yù)算基本框架
 經(jīng)營預(yù)算
 資本預(yù)算
 財(cái)務(wù)預(yù)算
 ◇ 全面預(yù)算的分類
 按編制內(nèi)容分
 按編制時(shí)間分
 按控制功能分
 ◇ 各項(xiàng)子預(yù)算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)格式
 銷售預(yù)算
 生產(chǎn)預(yù)算
 采購預(yù)算
 職工薪酬預(yù)算
 制造費(fèi)用預(yù)算
 期末存貨預(yù)算
 產(chǎn)品成本預(yù)算
 銷售費(fèi)用預(yù)算
 管理費(fèi)用預(yù)算
 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
 固定資產(chǎn)投資預(yù)算
 權(quán)益性投資預(yù)算
 現(xiàn)金預(yù)算
 損益表預(yù)算
 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
 現(xiàn)金流量表預(yù)算

第三單元  全面預(yù)算管理流程
 ◇ 目標(biāo)制定
 如何選擇預(yù)算指標(biāo)
 如何確定預(yù)算指標(biāo)
 如何分解預(yù)算指標(biāo)
 ◇ 預(yù)算編制
 編制預(yù)算
 確定CPI
 制定措施
 提出建議
 ◇ 預(yù)算控制
 環(huán)境控制
 授權(quán)控制
 目標(biāo)控制
 制度控制
 程序控制
 滾動(dòng)控制
 價(jià)值控制
【學(xué)員討論】如何控制預(yù)算?
 ◇ 預(yù)算分析
 預(yù)算分析會(huì)
 預(yù)算分析會(huì)的內(nèi)容
 預(yù)算分析方法
 ◇ 預(yù)算反饋
 重大問題及時(shí)反饋
 預(yù)算分析差異反饋
 預(yù)算差異原因反饋
 預(yù)算整改方案反饋
 ◇ 預(yù)算調(diào)整
 預(yù)算調(diào)整條件
 預(yù)算調(diào)整依據(jù)
 預(yù)算調(diào)整程序
 預(yù)算調(diào)整時(shí)間
 ◇ 預(yù)算考核
 編制質(zhì)量考核
 執(zhí)行情況考核
【案例分析】中國石化集團(tuán)全面預(yù)算管理

第四單元  預(yù)算的編制方法
 ◇ 固定預(yù)算
 固定預(yù)算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 彈性預(yù)算
 彈性預(yù)算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 滾動(dòng)預(yù)算
 滾動(dòng)預(yù)算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 零基預(yù)算
 零基預(yù)算介紹
 適用范圍
 案例
 ◇ 概率預(yù)算
 概率預(yù)算介紹
 適用范圍
 案例
【學(xué)員討論】如何編制銷售預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算？

第五單元  成本費(fèi)用管控
 ◇ 采購成本
 采購成本的構(gòu)成
 采購成本的管控
【案例分析】僑興集團(tuán)使用ERP系統(tǒng)控制采購成本
 ◇ 人工成本
 人工成本的構(gòu)成
 人工成本的管控
【案例分析】僑興集團(tuán)人工成本的控制
 ◇ 研發(fā)成本
 研發(fā)成本的構(gòu)成
 研發(fā)成本的管控
【案例分析】深圳一體醫(yī)療集團(tuán)的研發(fā)成本管控
 ◇ 產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本
 產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本的構(gòu)成
 產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本的管控
【案例分析】COSUN2188手機(jī)的目標(biāo)成本管理
 ◇ 生產(chǎn)成本
 生產(chǎn)成本的構(gòu)成
 生產(chǎn)成本的管控
【案例分析】僑興集團(tuán)采用定額成本法控制生產(chǎn)成本
 ◇ 期間費(fèi)用
 期間費(fèi)用的構(gòu)成
 期間費(fèi)用的管控
【案例分析】武漢紅人的期間費(fèi)用管控
 ◇  物流成本
 物流成本的構(gòu)成
 物流成本的管控
【案例分析】全州藥業(yè)集團(tuán)物流運(yùn)輸配送方案的投資決策
 ◇ 營銷成本
 營銷成本的構(gòu)成
 營銷成本的管控
【案例分析】武漢紅人的營銷成本管控
【案例分析】全州藥業(yè)集團(tuán)的營銷政策
          
第六單元  績效工具與績效激勵(lì)
 ◇ 績效工具介紹
 目標(biāo)管理考核法
 KPI考核法
 360度考核法
 EVA考核法
 平衡積分卡考核法
 ◇ 激勵(lì)原理
 馬斯洛的需要層次理論
 赫茨伯格的雙因素理論
 弗魯姆的期望理論
 亞當(dāng)斯的公平理論
【案例分析】某企業(yè)的營銷人員激勵(lì)方案
【案例分析】某企業(yè)的管理人員激勵(lì)方案
【案例分析】某公司高管人員股權(quán)激勵(lì)方案

培訓(xùn)導(dǎo)師

雷勛華先生--高端企業(yè)上市實(shí)戰(zhàn)導(dǎo)師/咨詢師
       --“零稅負(fù)”資產(chǎn)重組第一人
      --股權(quán)激勵(lì)10D模型創(chuàng)始人

【導(dǎo)師介紹】
雷勛華導(dǎo)師，1967年出生于湖北荊州，常住深圳，經(jīng)濟(jì)學(xué)士、理學(xué)士、Staffordshire大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員，高級(jí)會(huì)計(jì)師，高級(jí)咨詢師，國內(nèi)“零稅負(fù)”資產(chǎn)重組第一人，股權(quán)激勵(lì)10D模型創(chuàng)始人，上海交通大學(xué)MBA班、總裁班特聘講師，致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（全球所）企業(yè)上市顧問。
雷勛華導(dǎo)師現(xiàn)任深圳某資產(chǎn)管理集團(tuán)公司副總裁、投資銀行部總經(jīng)理、前海股權(quán)投資公司（旗下有4只基金）總經(jīng)理，其分管業(yè)務(wù)主要是發(fā)現(xiàn)潛在的可進(jìn)入資本市場的目標(biāo)公司，然后幫助目標(biāo)公司進(jìn)行資產(chǎn)整合、資源整合、資金注入，規(guī)范運(yùn)作，使目標(biāo)公司進(jìn)入上市程序、或通過上市公司收購目標(biāo)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)公司間接上市（上市公司資源由集團(tuán)公司對(duì)接），實(shí)現(xiàn)雙方共贏。
雷勛華導(dǎo)師從事財(cái)務(wù)管理及資本運(yùn)作工作26年，先后在世界500強(qiáng)國有企業(yè)中國石化任財(cái)務(wù)科長、上市公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處長，在僑興集團(tuán)等中國500強(qiáng)企業(yè)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官、董事會(huì)秘書，全程參與了中國石化下屬企業(yè)湖北興化股份有限公司（600886.SH）、僑興集團(tuán)下屬企業(yè)僑興移動(dòng)通信有限公司（QXM，美國上市）和瑞金礦業(yè)有限公司（00246，香港上市）的上市全過程，對(duì)境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)都非常熟悉，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端導(dǎo)師。
【社會(huì)榮譽(yù)&影響力】
國內(nèi)“零稅負(fù)”資產(chǎn)重組第一人
股權(quán)激勵(lì)10D模型創(chuàng)始人
被長沙市地方稅務(wù)局譽(yù)為“重組專家”
被上海交通大學(xué)MBA班學(xué)員、總裁班學(xué)員譽(yù)為“給我們口袋裝錢的教授”
【授課風(fēng)格】
嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實(shí)用、生動(dòng)的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運(yùn)用大量的實(shí)例，采用“咨詢式培訓(xùn)”方式，緊密結(jié)合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺。
【培訓(xùn)課題】
上市融資課題：
《企業(yè)上市（IPO）實(shí)務(wù)操作》           《新三板掛牌與運(yùn)作》
《企業(yè)重組實(shí)務(wù)操作》                  《并購重組實(shí)務(wù)操作》
《企業(yè)并購實(shí)務(wù)操作》                  《并購重組與企業(yè)上市》
《股權(quán)激勵(lì)實(shí)務(wù)操作》                  《PE及VC股權(quán)融資實(shí)務(wù)操作》
《上市公司治理》                      《資本運(yùn)作》
《私募股權(quán)基金的募集與運(yùn)作》          《投融資管理》
《公司治理（非上市公司）》
財(cái)務(wù)管理課題：
《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》                  《企業(yè)中高層必備的財(cái)務(wù)管理》
《集團(tuán)財(cái)務(wù)管控》                      《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》
《企業(yè)稅務(wù)管理與稅收籌劃》            《全面預(yù)算管理與控制》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》              《應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與催收技巧》 
【核心觀點(diǎn)】
資產(chǎn)運(yùn)營是爬樓梯，資本運(yùn)營是坐電梯。
一個(gè)好的資產(chǎn)重組方案，可以幫助客戶減少可觀的重組成本，少則幾百萬，多則幾千萬、甚至上億元。
培訓(xùn)師的工作就是教客戶如何操作，實(shí)現(xiàn)提升客戶管理水平、減少客戶現(xiàn)金支出、增加客戶價(jià)值的目標(biāo)。
資本運(yùn)作重在運(yùn)籌帷幄。
戰(zhàn)略決定生死，細(xì)節(jié)決定成敗。
一個(gè)好的培訓(xùn)師、咨詢師，可以大大地幫助客戶縮短上市時(shí)間、降低上市成本，提高上市的成功率。
【服務(wù)客戶】
上海交通大學(xué)MBA班、總裁班、中海油天津分公司、中海油惠州分公司、東風(fēng)汽車集團(tuán)、神華集團(tuán)、廣州歐派廚具集團(tuán)有限公司、天津榮程聯(lián)合鋼鐵集團(tuán)、河南駝人集團(tuán)、珠海醋酸纖維有限公司、武漢芳笛環(huán)保股份有限公司、中國石油化工股份有限公司、中國石化荊門石油化工總廠、僑興集團(tuán)有限公司、湖北興化股份有限公司、致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所、福建永榮控股集團(tuán)有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、武漢紅人實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司、福建錦江科技股份有限公司、全洲藥業(yè)集團(tuán)有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖南商康醫(yī)藥電子商務(wù)有限公司、湖北江豪科技有限公司、武漢東晟捷能科技有限公司等。
【圖片見證】
   
【企業(yè)&學(xué)員評(píng)價(jià)】
雷教授，這兩天的課程辛苦您了，感謝的話在此就不多說了，以后我們會(huì)有更多的合作機(jī)會(huì)。
                                   ——上海交通大學(xué)程明海院長
雷教授的《并購重組與企業(yè)上市》課程，特別是“零稅負(fù)”資產(chǎn)重組，簡直就是給我們學(xué)員口袋里面裝錢。
                                   ——MBA班學(xué)員凌建平
雷教授，您講的太棒了！
                                   ——MBA班學(xué)員羅宏
雷老師很實(shí)戰(zhàn)，授課內(nèi)容很實(shí)用，我們可以直接搬過來使用。后期有您講的課程，我們還是請(qǐng)您過來給我們集團(tuán)講課。
                                   ——神華股份包神鐵路集團(tuán)人事部張主任
雷老師，聽客戶反映您講的不錯(cuò)，歡迎有機(jī)會(huì)再來內(nèi)蒙講課，以后我們繼續(xù)合作。
                                   ——博一咨詢李塔娜
雷老師的課程通俗易懂，案例精辟，分析透徹，我們收獲很大。
                                   ——珠海醋酸纖維財(cái)務(wù)部長龔華偉

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