“社保改嫁稅務”與個稅新法后企業的痛點及人力資源管理應對優化方案

“社保改嫁稅務”與個稅新法后企業的痛點及人力資源管理應對優化方案(李老師)課程介紹：

課程背景：
    在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。企業的發展面臨嚴峻考驗，經營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發放稅負高，員工入賬少抱怨多；企業的發票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。
《個人所得稅法實施條例》已頒布；10月起調個稅起征點；2019年1月1日修正案正式實施；
 ◇ 金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優化難題？
 ◇ 社保五險并四險，社保費率調整；企業社保審計該如何應對？
 ◇ 五證合一，個稅社保緊密相連；人力資源從業人員如何突破傳統的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業如何合理優化經營成本？如何突破傳統薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經營風險？

課程主要內容：

一、新征收模式，社保繳費違法亂象有哪些？
1. 社保由稅務部門統一征收的大環境、給企業帶來的影響分析   
2. 社會保險繳納方式的趨勢
3. 如何解決“應繳未繳”情況?
4. 如何解決試用期員工“社保欠繳”情況？
5. 如何解決因人事變動而出現的“社保漏繳”情況？
6. 如何界定因“社保繳費基數不實”的企業責任？
7. 會不會補征？會不會有罰款及滯納金？
老板要注意了！社保按最低標準交？飛機都不讓你坐了！

二、社會保險可以秋后算賬嗎？
1. 稅務部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？
2. 新征收模式下企業原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責？
3. 新征收模式下，合規化繳費，職工成本要承擔多少？
4. 在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？
5. 新征收模式下，如何調整傳統用工的匹配方式或結算方式？
6. 新征收模式下，使用學生實習、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業單方繳費基數？
7. 新征收模式下，高收入群體繳費是否納入三倍封頂？
8. 新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規是否會關聯到本企業？
9. 社保繳費基數、住房公積金和個稅的金額是否要統一起來？
10. 殘疾人就業保障金征收可以避免嗎？
11. 三個月內的過渡期內，企業可以如何提前做好布局工作？

三、社保統征及個稅改革下的人資管理要點提示
1、明晰各類用工方式下的社保繳費與個稅申報
1.臨時用工的社保繳費與個稅申報
2.勞務派遣的社保繳費與個稅申報
3.退休返聘的社保繳費與個稅申報
4.集團派遣的社保繳費與個稅申報
2、規范各類津貼補貼的個稅申報與納稅安排
1.差旅費津貼與誤餐補助個人所得稅納稅風險與規劃
2.交通補貼與通訊補貼個人所得稅納稅風險與規劃
3.住房補貼、生育津貼個人所得稅納稅風險與規劃
4.防暑降溫費、取暖費補貼個人所得稅納稅風險與規劃
3、理清各類保險金的繳費“關節”與個稅待遇
1.免稅保險金個人所得稅納稅風險與規劃
2.應稅保險金個人所得稅納稅風險與規劃
3.企業年金與職業年金個人所得稅納稅風險與規劃
4.商業健康險個人所得稅納稅風險與規劃
5.稅收遞延型商業養老保險個人所得稅納稅風險與規劃
4、統籌獎金、福利發放模式與納稅規劃
1.應稅內部獎金個人所得稅納稅風險與規劃
2.應稅外部獎金個人所得稅納稅風險與規劃
3.全年一次性獎金個人所得稅納稅風險與規劃
4.員工福利的發放口徑、納稅風險與個稅規劃
5.辭退福利發放標準、發放方式與個稅規劃
5、警惕“工薪所得”轉型下的個稅申報風險
1.“工薪所得”向“經營所得”轉型模式與風險提示
2.“工薪所得”向“財產所得”轉型模式與風險提示

四、降低社保繳費基數的有效辦法
1. 工資總額≠個稅基數≠社保基數
1）很多單位就直接按照發給大家的每月工資計算社保繳費基數，這就完全不對了。
2）你知道工資薪金中22項不需繳個稅嗎？
3）社保繳費基數是應發工資還是實發工資呢？答案也許都不是。
2. 新個稅修正案政策梳理與分析
1）扣繳個人所得稅報告表：含稅收入額=收入額+免征所得稅+稅前扣除項目
2）專項附加扣除（子女教育、贍養老人、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻。
3. 優化薪酬結構
1）薪酬模式重組，發揮每一筆錢的最大能量
2）案例解析企業優化薪酬結構策略
3）選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出
4. 年終獎的存廢變數與支付設計，避免全員社保基數增加
1）年終獎：發的不是錢，是智慧
2）年終獎的兩面性
5. 用工思維的革命——多元化用工
1）“靈活用工”的用工模式能否為企業帶來更低的用工成本和更高的產能效率？
2）人力資源外包服務市場將有近20年的快速成長期，你們會選擇使用嗎？
3）企業人力資源外包中存在的風險及對策。

五、新征收模式下，員工收入配置如何再設計？
1. 如何調整員工部分補貼支出形式？
2. 如何進行合理設計員工福利補貼？
3. 如何積極建立企業年金和補充醫療保險？
4. 形成對外有競爭力且內部公平的薪酬福利體系
5. 薪酬與所得稅的關系
6. 節稅籌劃方法

【課程講師】 李大濤 老師
企業法律顧問；西安交大客座講師；薪酬績效管理咨詢師 ；海工、大型制造業、房地產行業HRD；

實戰經驗
六年外資企業及六年民營企業實踐管理經驗，積累了豐富的管理實戰與心得。本著“術有專攻”的學習態度，一直在企業管理領域不斷學習、實踐與總結，探索企業執行力與管理提升的高效訓練之道，憑借多年的管理實戰經驗，在人力資源訓練與團隊建設方面造詣斐然。
堅持與企業實際發展相結合，每年定量全程參與不同類型企業的咨詢項目，以此保證課程內容實戰、實操，不脫離企業。培訓過程中結合企業實際，采用深入淺出、淺顯易懂的授課方式，贏得了學員的尊重和敬仰。

主講課程
《“社保改嫁稅務”與個稅新法后企業的痛點及人力資源管理應對優化方案》 2天
《人力資源規劃實操與實施方案》1天     《組織優化、崗位分析與職責管理》/2天
《基于能力的人才招聘與面試》/2-3天    《如何設計與開發培訓課程+培訓管理體系與培訓需求的搭建》/2天
《目標管理與績效考核》/2天             《績效評估與面談技巧》/1天
《薪酬設計與績效管理》/2天             《咨詢式：薪酬管理與薪酬設計》/2天
《如何有效預防和化解勞動用工風險》/2天  《勞動法在企業人力資源中的應用》 1－2/天
《企業制度的法律誤區與操作實務》/1天     《非人力資源經理的人力資源管理》/2-4天

服務部份客戶
銀行業務：中國銀行（山東、河北、河南）、工商銀行（廈門、重慶、太原）、農商銀行（福建、威海、臨沂）、郵政銀行（石家莊、煙臺）；
電力行業：石家莊國電、山東國電、福建國電、太原國電、廈門電力公司、東營電力公司、淄博電力公司、濟南電力公司；
集團企業：南山集團、龍口港集團、道恩集團、繡錦集團、商城集團、浪莎集團、夢娜集團、恒信電器、奧德集團、利德集團、華川集團、晨龍集團、西工集團、星月集團、尖峰集團、浦峰集團、真愛集團、金哥集團、野風集團、通達集團、丁豪集團、東磁集團；
制造企業：僑蒙服飾、豐臻飾品、億源光電、龍發餐具、紅偉工貿、云環鎖業、巨龍箱包、飛雁縫紉、凱歌服飾、大眾制衣、法興鎖業、陳震廣告、鑫環飾鏈、雙鑫飾品、申翊塑料、順隆相框、鴻鵠工藝、天目琴行、貝爾飾品、振華彩印、伯虎鏈條、誠俊飾品、西美飾品、環宇塑料、麗鉆飾品、丹溪酒業、星力包紗、欽氏工藝、實信織帶、人和水晶、先鋒體育、遠大汽車、明月化纖、永久彈簧、百佳超市等

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