大數據征管下企業稅務風險防控與籌劃

大數據征管下企業稅務風險防控與籌劃(謝麗)課程介紹：

課程背景：
    11月13日，國家稅務總局發布2020年12月政府采購意向公告，正式官宣金稅四期的到來！
    隨著國家稅務征管手段的進一步增強，稅收稽查風險提示成為近年稅務機關著重推行的征管稽查模式，它依托于金稅三期和四期的信息化技術進行稅收風險的監控：一方面，在網上辦稅廳企業所得稅年度申報模塊嵌入申報信息風險提示功能，通過數據掃描，給予納稅人輔導及相關風險提示，通過網端來協助和指導納稅人正確理解稅法規定，使納稅人發揮主觀能動性，提高納稅遵從度；另一方面，風險信息的監控也為稅務稽查選案以及日常稅收風險的排查提供有交往的抓手，是同一事物在不同方面的應用。
    因此，納稅人要能了解稅收稽查風險關注的重點指標，在日常稅務和財管工作中和企業所得稅匯算清繳時關注重要指標，針對重點指標進行風險梳理，及時“阻斷”稅務稽查風險。

課程收益： 
1、及時掌握金稅四期運行的動向
2、近距離掌握金稅三期的運行邏輯
3、掌握金稅三期篩查的主要指標
4、針對金稅三期的篩查做好匯算清繳自查
5、運用合理的智能工具規避所得稅匯繳篩查風險
6、合法合規下的稅務籌劃

課程時間：2天，6小時/天

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式。

課程大綱

第一部分：稅改新政解讀與老板必備財稅規劃思維
一、近年來稅收政策改革概述
1、國內外稅改關鍵詞；2、兩會后最新稅收政策動態；3、下一步稅收政策改革研判；4、熱點分析：企業如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？
二、老板必備的財稅規劃思維
1、老板必備的六大財稅規劃思維；2、老板財務規劃的三重境界和其中潛藏的風險

第二部分：集團架構搭建和企業個體注冊時的稅務籌劃
一、實行注冊資本認繳登記制
1、實行注冊資本認繳登記制（抽逃資金的風險）；2、企業信息公示制度改革對多套報表的影響；3、注冊資本認繳制度賬務處理、涉稅事項（案例分析）；4、企業認繳制下債轉股風險應對及規避；5、稅務局2021年開展個人股權轉讓合規檢查
二、籌建活動中的賬務處理與稅務處理
1、集團頂層搭建時要考慮的戰略目標和稅務籌劃；2、個體注冊時要考慮的稅收問題；3、子公司、分支機構的設立選擇；4、母子控股企業間如何實現利潤的轉移或補虧而不產生稅收風險；5、資產或股權母子間劃轉實現資源優化配置的同時如何實現稅負的；6、母子公司之間人員互派相關用工成本的承擔主體的正確選擇；7、如何利用公司的合并實現企業利益最大化；8、利用收購股權與收購資產的稅負差異實現資產的轉移；9、稅控制度的重置可以確保企業經營管理的規范

第三部分：夯實內制，規避增值稅的涉稅風險
一、銷項發票的涉稅風險分析
1、風險防范：納稅義務發生時間不準面臨的稅務風險；2、視同銷售處理不當；3、價外費用處理不當；4、兼營與混合銷售處理不當；5、未確保銷售收入完全性
二、進項發票的涉稅風險分析
1、抵扣憑證有哪些？有什么要求？風險防范：扣除憑證的真實性和時效性；風險防范：常見扣除憑證的稅務風險把控點；2、哪些業務不能抵你抵了；3.、哪些業務能抵你卻沒抵；4、哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵；5. 該退的稅有沒有申請退
三、各種具體常見費用發票等涉稅問題分析
1、業務招待費等涉稅問題分析；2、公司經常與客戶一起出差考察業務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?3、公司業務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發票，對于此項是否一定需要取得餐飲發票才可以列支？如果沒有餐飲發票，是否可以憑公司制定的規章制度填列報銷？4、會議費、培訓費的稅務處理；5、會議費用和培訓費用的納稅籌劃要點；6、這一類發票成為每年稅務稽查的重點；7、勞動保護費涉稅問題解析；8、職工福利費的會計處理與納稅調整；9、職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
四、企業借款涉稅風險把控
1、借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整；2、企業所得稅若干問題的公告；3、借款利息應注意的事項；4、企業支付的小額貸款公司利息費用扣除問題處理；5、企業向個人借款實務問題；6、資金池的運用可以優化企業內部融資的稅負成本；7、統借統還的運用在融資上將節約稅負；8、視同銷售業務如何判斷；9、支付利息應取得發票的問題；10、一般企業向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？；11、一般企業向一般企業（個人）借款需要繳納印花稅嗎？12、集團財務公司與關聯企業借款合同需要繳納印花稅嗎？

第四部分：未雨綢繆，企業所得稅風險自查與防范
一、企業所得稅各項風險
1、收入確認的原則風險防范：不同情況下收入類型的對比分析；2、企業準予在計算應納稅所得額時扣除的內容；3、常見扣除事項的稅務風險；4、扣除憑證的稅務風險，風險防范：企業的開票項目與經營范圍的關系；5、優惠事項的稅務風險，風險防范：優惠政策首次實行超額累進稅率；6、研發費用如何合理地的加計扣除？7、企業所得稅有哪些風險指標分析；8、所得稅匯算清繳過程中費用扣除的注意事項。
二、所得稅匯算無發票支出風險檢查與應對
1、國稅總局：匯算清繳再出新規定！資產損失不再報相關資料了！2、資產損失稅務檢查與風險防控；3、企業所得稅法的證據鏈問題；4、國家稅務總局政策解讀小額零星經營業務相應可按新的標準判斷  ；5、區分證據類型：內部證據和外部證據；6、企業哪些票據問題會存在稅務風險？；7、白條收據稅務風險應對；8、實務問題解答

第五部分：降低成本，個人所得稅及社保納稅籌劃
一、新稅制的變化
1、“分類與綜合”所得稅制并行；2、六項專項附加扣除+個人所得稅APP；3、個人所得稅稅務籌劃
4、利用稅率極差降低個人所得稅的稅負；5、利用工資降低個人所得稅的稅負；6、常用個稅方案簡介-管理層及其他高薪酬人員
二、社保歸一稅務
1、不繳納社保費用的后果；2、如何降低企業社會保險費用；3、勞務公司社保費用風險規避方法
4、如果稅務局讓補繳原來的社保怎么辦？5、定了！社保稅征基數不變，不會集中清繳；6、特殊用工人員社保及個稅處理；7、界定好不交社保的幾種情況

第六部分：企業面對金稅四期，銀稅聯網，社保入稅，銀行分類賬戶應如何應對
1、金稅三期的功能，對發票的要求；2、什么是納稅評估? 3、什么是稅務稽查？（如何應對？實際案例分析） ；4、國家稅務總局重點稽查對象有四類。5、勞務公司成重點稽查對象；6、企業自身哪些行為會帶來涉稅風險？ 7、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風險；8、專票電子化政策要點及應對策略
9、企業注銷時必須要查3年賬嗎？注銷新規定：即日起，企業注銷就按這個來！
10、金稅四期要來了！這10條紅線千萬別碰，老板和會計都要知道
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

【講師簡介】 
謝麗老師  財務管理實戰專家
北京大學金融碩士                                    
美國注冊管理會計師（CMA）
中級會計師
現任：深圳極點股權投資基金管理有限公司 風控合伙人
曾任：廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財總董秘
曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘
曾任：帝光國際(DGNG)  總部財務經理 
曾任：南太集團（NTP)  管理會計師
 
謝老師擁有近20年的財務管理經驗，分別在美國上市公司、大型民營企業等公司擔任過高級財務經理及財務總監、董事會秘書，跨生產制造、批發零售、互聯網等諸多領域，擅長財務管理咨詢及稅務籌劃，幫助企業梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業的財務管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳來去技術、香港瑞華集團企業財務顧問，協助企業財務合規和商業模式頂層設計，為企業股權融資數千萬元。先后主導過兩家公司掛牌新三板，主導過公司并購轉型和企業被上市公司并購，主導過企業股權激勵方案實施。為多家企業提供咨詢培訓服務，曾對上千份財務報表進行分析，并能現場提出企業管理改進建議，獲得企業家們的一致好評。

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