嚴調控下的房地產企業全流程50個稅籌爆點剖析與籌劃應對策略專題班

嚴調控下的房地產企業全流程50個稅籌爆點剖析與籌劃應對策略專題班(牛老師)課程介紹：

‖專題背景‖ 
    “銀根”和土地是房地產的兩大命脈，當前國家基于“房住不炒”定位，為了實現 “三穩”目標，對“銀根”和土地精準調控，刀刀見血、招招致命；
融資端對房企融資設置“三道紅線”、對銀行放貸實施“集中度管理”；土地端繼續“限地價、競配建、競自持”、并對重點城市土地出讓“兩集中”；土地出讓金劃轉稅務征收……
☆ 企業利潤隨之下降：
一、2020年，融創中國董事會主席孫宏斌在半年報業績會上曾說，土地貴、房價高
老百姓沒錢，土地市場風險大；
二、2021年更甚，杭州本土房地產龍頭 — 濱江集團（002244.SZ）在2020年度業績網上說明會上表態，對新拿地塊“努力做到1%-2%的凈利潤水平”，盡管這樣，公司的利潤水平仍處于當地上游水平；
三、旭輝集團旗下晨曦資本研究院發布報告顯示，2021年5月上旬北京掛牌出讓
30宗地，其中虧損及零利潤地塊占比39.13%，低利潤項目占比52.17%，中利潤項
目僅有8.70%。
☆ 企業稅務風險與日俱增：
一、房地產稅收連年上升，即使疫情之下也是逆勢增長，在不含增值稅和所得稅的
口徑下，2020年土地和房地產相關稅收占全國總收入的10.76%；
二、疫情之下，稅收壓力增大，北京也不例外，據中國政府采購網消息，2018年
至2021年第一季度，北京稅務機關招標采購土地增值稅清算、審核服務503個項
目，遠遠高于2015年至2017年間的19個。房地產企業背負的期望和稅收壓力越
來越大；
三、自房地產營改增以來，增值稅專票、金稅三期深化推廣、國地稅合并、土地增
值稅立法……，稅務重大變化接踵而至、稅務風險與日俱增。
稅收成本業已成為繼土地成本、開發成本后的第三大成本，企業一個不小心，就容易觸發涉稅風險的開關、引爆風險，輕則損失錢財、幾年白干、重則身陷牢獄之災。流程決定稅收，但合理的稅收籌劃，可以降低企業風險，更能為企業節省真金白銀。

‖專題價值‖
   牛老師從事房地產財稅咨詢實戰14年，見證房地產發展，熟知房企的稅收難
點、痛點；本次課程結合日常稅收籌劃實踐，在房企開發全流程中精選50個影響重大的稅收問題，從企業頂層設計、過程精細化管理、籌劃落地三個維度層層展開，通過案例教學，分享籌劃實戰經驗，課程內容系統、全面，實用性強；學員可以快
速理解、輕松掌握、合理運用，企業實施后即可見效。

‖專題亮點‖
1、直擊房地產熱點難點；
2、剖析成功的籌劃案例；
3、給出可行的解決方案；
4、易掌握易落地見效快道。

‖主講專家‖牛老師：知名房地產財稅實戰專家；清華大學總裁班客座教授；曾任某稅收籌劃事務所籌劃部經理、副所長；曾任某新三板財稅咨詢公司咨詢部總經理；從事房地產稅務咨詢14年，擅長房地產財稅風險檢查、土增稅模擬清算、全程稅收籌劃，出具的方案以實用性強、可落地見長。已指導130多家房企成功實施稅收籌劃、土地增值稅清算方案，代表企業有萬科、首開置業、四川藍光發展、河南建業、魯商置業、國華置業、奧倫達特色小鎮等。涵蓋住宅、商業、城市綜合體、舊城改造、特色小鎮等。編著出版有多部房地產財稅著作；主講課程《房地產全程稅收籌劃策略》、《土地增值稅清算實戰與籌劃應對》、《房地產稅籌50個爆點剖析與應對》等，課程引經據典、實戰性強、信息量大、案例豐富，深受客戶和學員一致好評。

‖主講內容‖

一、當前房企面臨的困境和稅務形勢

二、房企設立環節的稅收籌劃
01、開發主體的選擇與風險應對
02、股東身份的選擇與合伙企業
03、注冊資本金額的確定
04、賬套設置的籌劃因素

三、房企拿地環節的稅收籌劃
05、招拍掛常見問題與稅務應對
06、紅線外配套設施的稅收籌劃
07、財政返還實踐與籌劃應對
08、“限地價、競配建”風險與籌劃
09、土地投資、轉讓的籌劃思路
10、在建工程程序處理與稅務應對
11、股權收購風險與溢價應對籌劃
12、企業分立稅收籌劃與場景運用
13、舊城改造與拆遷的稅務與籌劃
14、合作開發與項目部的運用
15、一二級聯動涉稅風險應對

四、項目立項、報建與涉稅
16、項目立項、證照辦理與籌劃
17、項目分期規劃與稅收籌劃
18、錯誤分期的后期補救
19、公配建造時點的規劃安排

五、常見融資方式風險與稅收籌劃
20、民間融資的風險與應對
21、向關聯方拆借資金的籌劃
22、統借統還的運用
23、產業鏈融資的思考與運用

六、建設施工環節的稅收籌劃
24、供材模式的選擇與稅收籌劃
25、混合銷售風險與規避
26、材料供應商的選擇
27、建筑施工掛靠業務的稅務處理
28、合同簽訂技巧與稅務處理
29、合同違約條款的設計與稅務處理
30、建筑發票備注的稅收籌劃

七、預售、銷售環節的稅收籌劃
31、銷售合同關鍵條款影響應對
32、限價產品的價格分解策略
33、售樓部與樣板間的稅務處理
34、買一贈一的風險與應對
35、老帶新的風險與籌劃
36、銷售代理公司設立的籌劃

八、項目清算環節的稅收籌劃
37、土地增值稅清算時點的選擇
38、地下車位的稅務處理與籌劃
39、建安預警值的運用與應對
40、敏感性分析的運用與籌劃
41、成本分攤方式的選擇與運用
42、公共配套設施的籌劃應對
43、裝修裝飾業務的稅收籌劃
44、尾盤與關聯交易籌劃與運用
45、核定征收運用思路

九、物業運營環節的稅收籌劃
46、自持物業的運營與稅務規劃
47、出租業務的稅收籌劃
48、售后回租業務的運營思路與籌劃
49、舊房的稅收規劃
50、實戰籌劃案例剖析與答疑

‖資    料‖本次2天專題的配套講義，政策輯要與案例集資料。

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