2020土地增值稅清算全流程實操處理與稽查風險應對特訓班

2020土地增值稅清算全流程實操處理與稽查風險應對特訓班(李國華)課程介紹：

‖專題背景‖
土地增值稅以最少的法規征最多的稅為特色，是每個財務人員最頭疼的稅種，法規的不足造成很多問題缺乏明確的規定，產生“灰色”地帶，成為企業的稅收風險點，但如果運用得當，也能成為企業的稅收籌劃點，“七分政策、三分溝通”是稅企PK的不二原則。
地方財政壓力山大，作為地方財政收入主力軍的土地增值稅自然成為稽查重點照顧的對象，是稽查的重中之重，全面了解土地增值稅清算全流程財稅處理要點及稽查重點并掌握應對技巧是地產財稅人員的頭等大事，也是降低企業稅收成本和稅收風險的重要區域，最能體現財稅人員自身價值。

‖主講專家‖
    李國華：注冊會計師，注冊稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師；我公司首席稅務咨詢師、著名實戰派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產企業和稅務、審計、評估等稅務顧問工作。從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗，并操刀數十家上市公司及大型企業稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用； 授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評，業內稱為“實戰大師、金牌講師”。

‖教學提綱‖

第一節：稽查新形勢及手段
1、新冠病毒和減稅降費新形勢下土地增值稅的喜與憂？
2、云端打擊和數據導偵
3、緊盯不放，狠狠打擊 — 四部委“打虛打騙”、“三假”
4、“稅警關銀”聯合出擊
5、從“各自為營”到稅總特派辦牽頭查辦跨區域案件
6、“以最少的法規征最多的稅”造成土地增值稅模糊地帶多

第二節：土地增值稅預征實操處理及稽查風險應對
1、預征土地增值稅的計稅依據及誤區
2、預繳土地增值稅是否產生滯納金？
3、定金、誠意金、認籌金和訂金是否預交增值稅
4、預繳階段稽查風險點及應對策略

第三節：土地增值稅清算條件和清算單位涉稅要點把控及處理技巧
1、“可清算”和“必清算”涉稅要點把控及處理技巧
2、清算單位確定及處理技巧
3、清算單位是否等同成本核算對象
4、清算申請與受理

第四節：土地增值稅清算項目實操處理及稽查風險應對
1、地價款和土地征用拆遷補償費實操處理及稽查風險應對
⑴ 拿地形式和稅前列支要求？
⑵ 政府返還資金涉稅要點把控及處理技巧
⑶ 土地成本分攤原則及處理技巧
⑷ 逾期開發繳納的土地閑置費等是否可以扣除？
⑸ 拆遷安置涉稅要點把控及處理技巧
⑹ 拆遷安裝費、市政配套費等是否繳納契稅
⑺ 母公司拿地子公司運營涉稅風險把控及處理技巧
⑻ 排污費、異地人防建設費財稅風險管控
⑼ 參加土地競拍時支付的傭金等費用可否作為土地增值稅的扣除項目？
⑽“紅線外”支出能否在土地增值稅前扣除
2、前期工程費實操處理及稽查風險應對
3、建筑安裝工程費實操處理及稽查風險應對
⑴ 建筑安裝工程費稽查審核要點及風險管控
⑵ 無法取得發票如何巧妙處理？
⑶ 施工現場水電費常見誤區及風險管控
⑷“甲供工程”業務重復扣除風險管控
⑸“硬裝”和“軟裝”區別及土地增值稅前扣除技巧
⑹ 營銷涉稅建造費財稅處理差異及財稅風險管控
⑺ 質保金涉稅風險把控及處理技巧
⑻ 開發成本分攤方法及涉稅處理技巧
⑼ 商住一體樓成本費用劃分技巧
⑽ 關聯交易風險管控及謀劃策略
⑾ 虛增成本常見的套路及規劃策略
⑿ 不可忽視的工程定額和預決算
4、基礎設施費和公共配套設施費實操處理及稽查風險應對
⑴ 基礎設施費稽查審核要點及風險管控
⑵ 園林綠化工程風險管控及處理技巧
⑶ 公共配套設施費稽查審核要點及風險管控
⑷ 紅線外道路綠化等費用能否計入基礎或配套設施？
5、開發間接費用和開發費用實操處理及稽查風險應對
⑴ 開發間接費用和開發費用的區分及處理技巧
⑵ 前期物業費財稅風險管控
⑶ 遮光補償費能否在土地增值稅前扣除？
⑷ 金融機構融資土地增值稅扣除涉稅要點把控
⑸ 非金融機構土地增值稅扣除涉稅要點把控及處理技巧
⑹ 民間融資新政剖析及風險把控
⑺ 股東貸款企業使用的涉稅風險及優化策略
⑻ 資金池運作模式涉稅風險及風險應對
⑼ 統借統還涉稅風險要點把控及優化策略
⑽ 融資費用如何土地增值稅前扣除最大化？
6、與轉讓房地產有關的稅金實操處理及稽查風險應對
⑴“與轉讓房地產有關的稅金”是否等于“稅金及附加”？
⑵ 售房繳納的印花稅能否在土地增值稅前扣除？
⑶ 不允許在銷項稅額中計算抵扣的進項稅額是否可以扣除？
⑷ 稅金在土地增值稅前扣除技巧
7、加計扣除項目實操處理及稽查風險應對

第五節：土地增值稅清算收入實操處理及稽查風險應對
1、土地增值稅收入稽查審核要點
2、土地增值稅清算收入范圍及風險把控
3、更名費是否計征土地增值稅？
4、違約金、賠償金等是否繳納土地增值稅？
5、土地增值稅收入稅會差異及風險管控？
6、代收費用是否作為土地增值稅收入？
7、低價房涉稅風險管控及應對策略？
8、政府限定回遷房價格如何確認收入額？
9、精裝房銷售涉稅要點把控及處理技巧
10、賣房送家電等營銷措施涉稅風險把控及處理技巧

第六節：尾房銷售涉稅風險管控及處理技巧
第七節：土地增值稅清算實操案例
第八節：專家現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。

‖資    料‖本次2天專題配套的講義，政策輯要與案例集資料。

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