稅務策劃——合理避稅的策略、方法與實務

稅務策劃——合理避稅的策略、方法與實務(鄒海燕)課程介紹：

● 課程背景
    企業賺不賺錢都得交稅！大多數企業忙乎一年下來，自己獲得的利潤額遠遠沒有國家/政府收取的稅額大！
    美國商務組織面向全球企業調查顯示：“高稅負、腐敗、融資難”已成為全球企業發展的三個主要障礙。在這三個障礙中“高稅負”居榜首，可見學習稅務策劃、達到合法節稅的目的，從而降低稅賦是全球所有企業共同的使命。
    商業的暴利時代已經一去不復返。微利時代，企業間的競爭越來越殘酷。在殘酷的競爭中，企業細微的成本差別都將影響企業的生存和發展，只有精通稅務策劃，盡一切之可能降低企業稅負成本，才能為企業創造源源不斷的競爭力。
    “野蠻者抗稅、愚昧者偷稅、精明者避稅、高明者策劃”。隨著國家稅收征收管理體制的日益完善，政府將會繼續加大對偷稅漏稅騙稅等行為的查處和打擊的力度和技術投入。這意味著，企業依靠不法手段獲取稅收利益的風險將越來越大。稅務策劃，主要是通過充分用足國家的稅收優惠政策，遵從政策的鼓勵和支持行為，不但可以合法節稅，使企業在稅法的保護下持續發展，而且保護了企業及企業主，實現了涉稅的零風險！
    專家預測稅務策劃可節約15%-20%稅收，部分企業其實有更大空間……
    只會賺錢不會省錢的老板，不是好老板；只懂做帳不會節稅的財務總監/經理，是不合格的……

● 課程大綱
第一部分：稅務策劃之基本概念與方法
 稅務策劃概念
 實現稅務策劃的操作誘因
 非法的稅務行為定義
 稅務策劃的內容
 節稅的基本方法
 損益臨界點對策法具體安排
第二部分：稅務策劃之關聯交易稅務安排
 關聯交易與定價問題
 關聯交易的稅務認定原則
 關聯交易確定的行為標準
 關聯交易稅務關注的范圍
 關聯交易轉讓定價稅務調整方法
 關聯交易稅務預約定價新政策
 預約定價的范圍
 預約定價的程序
 預約定價的資料提供
第三部分：稅務籌劃之綜合實務操作
 企業架構之稅務策劃
 離岸公司稅務安排在中國的適用
 來料加工廠之稅務安排
 三資企業的稅務安排
 內資企業的稅務安排
 承包經營的稅務安排
 出口和進口業務的需要
 規避關聯關系
 合理厘定價格
 離岸業務操作
 充分的法律文件支持
 信托安排的配合
 內銷與外銷的稅務區別
 關聯交易的稅務策劃
 利用商品交易的安排
 利用原材料及零部件的安排
 利用機器設備的安排
 利用提供勞務的安排
 利用無形資產的安排
 利用租賃業務的安排
 利用貸款業務的安排
 利用管理費用的安排
 轉讓定價的稅務安排
 如何適當處理節稅安排
 主要的稅務優惠政策
 技巧性的稅務安排
 外資企業稅務安排的常見方法
第四部分：稅務籌劃之個人所得稅安排
 個人所得稅的征稅范圍
 個人所得稅高收入監控行業
 個人所得稅高收入監控個人
 來源於中國境內所得界定
 收入行為的判斷
 個人所得稅稅負承擔
 個人所得稅的計算
 居民與非居民納稅人的界定
 優惠政策及節稅安排
 豁免及暫免征收個人所得稅政策
 個人消費公司化的稅務安排
 勞務報酬的節稅安排
 特殊收益的稅務安排
 最新的個人所得稅政策調整

● 導師介紹
    鄒海燕教授（香港）
    全球華人世界著名稅務專家；中國執業注冊會計師、中國財政部和證監會核準的證券上市資格注冊會計師；曾任職中國廣東省財政廳、稅務局、會計師事務所、香港會計師行、上市公司；現為香港理工大學、香港城市大學、香港大學及香港科技大學稅務商務專題客座教授，亞太財務策劃聯會特聘講師，并且是香港各大專業團隊和商會的中國事務專題導師；中國會計師事務所合伙人，香港多家會計師事務所和商業機構的大陸事務顧問；十數家在中國境內的跨國公司稅務顧問。

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